你好，未開票收入在第一欄填寫

賬務(wù)處理 在開票時，由于會計上不確認(rèn)收入，但增值稅納稅義務(wù)已發(fā)生，應(yīng)進(jìn)行如下賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款（按開票含稅金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（按開票不含稅金額 × 適用稅率 ） 同時，將已開票對應(yīng)的商品成本從庫存商品轉(zhuǎn)入發(fā)出商品： 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 待實際發(fā)貨且滿足收入確認(rèn)條件時，再確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：應(yīng)收賬款（若之前未全額掛賬，補(bǔ)記差額 ） 銀行存款（若已收到部分款項 ） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按不含稅金額 ） 同時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 增值稅申報與財務(wù)報表協(xié)調(diào) 增值稅申報：按照金稅三期系統(tǒng)自動帶入的開票金額申報增值稅銷項稅額，確保增值稅申報的準(zhǔn)確性。 財務(wù)報表：在編制財務(wù)報表時，利潤表中的營業(yè)收入按照會計收入確認(rèn)原則，不包含未發(fā)貨已開票部分的金額；資產(chǎn)負(fù)債表中通過 “發(fā)出商品”“應(yīng)收賬款” 等科目反映相關(guān)業(yè)務(wù)情況，保證財務(wù)報表數(shù)據(jù)的真實性和合理性。 加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理 合同約定：在業(yè)務(wù)合同中明確約定開票、發(fā)貨、收款等關(guān)鍵節(jié)點的時間和條件，盡量避免提前開票但未發(fā)貨、未收款的情況發(fā)生。 部門協(xié)同：銷售、財務(wù)、物流等部門加強(qiáng)溝通與協(xié)作，建立有效的信息傳遞機(jī)制。銷售部門及時反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展，財務(wù)部門根據(jù)實際情況進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理和稅務(wù)申報，物流部門確保貨物按時、準(zhǔn)確發(fā)出。

您好 您的意思是增值稅申報表附表一的未開票收入跟賬上的未開票收入金額不一致？

同學(xué)你好 這個可以的 2.可以的

您的全部銷售額是多少？都是普通發(fā)票嗎？