老師，我的工商2019年的年報營業(yè)總收入加了營能加營業(yè)外收入，但做年報的時候已經(jīng)加了，我問那怎么辦，他說等領(lǐng)導(dǎo)回來問問，這種情況大不大問題？

本公司屬于建筑類企業(yè)（混凝土），企業(yè)所得稅去年是定率征收的，今年改為查賬征收。雖然說改成了查賬征收，但是還是有不少的收入是屬于去年核定征收期間的，那么問題來了，我的收入要分來2019年的和2020年的嗎？2019年的部分能不能按照核定征收來報企業(yè)所得稅，稅務(wù)上要怎么做？大家有沒有遇到過這種問題，能幫我分析分析嗎？

我報企業(yè)所得稅預(yù)繳的時候利潤總額沒有把營業(yè)外收入加進(jìn)去，但是我賬上已經(jīng)做了，填寫年度報表的時候是按照賬上的，做匯算清繳的時候我納稅明細(xì)表調(diào)增了收入-其他那一欄，然后風(fēng)險提示這個，我應(yīng)該怎么調(diào)呢？

老師，請問年報營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應(yīng)該就填寫年報里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因為就差了一個營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師，請問下我去年申請的增值稅加計抵減由于基數(shù)變動今年調(diào)出來了，這個分錄怎么做。當(dāng)時入的營業(yè)外收入，我做一筆負(fù)數(shù)可以不