一定得是發(fā)票的是吧？

是的，要有發(fā)票的才可以稅前扣除的

老師，您好，小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開專票了，7萬塊。那這個票在季度報稅的時候怎么處理呢？

這個要申報增值稅的

那一個季度可以開三十萬的票。這個開了七萬。應(yīng)該不超過限額呀？

專票是不免稅的，需要繳納增值稅的

老師，那企業(yè)所得稅呢？

另外，老師，小規(guī)模在當(dāng)場就交了開票的稅費，那在另外報稅的時候還要交增值稅么？是這樣的嗎

所得稅是根據(jù)你的利潤總額來繳納的

所以，老師，如果我一個季度就開了這一張七萬的專票，那我是不用交企業(yè)所得稅的是不是，因為不是有免稅額么？