對(duì)應(yīng)的收入是第三季度的

你好，你們開(kāi)的是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票？

我們購(gòu)買(mǎi)了材料，開(kāi)的是工程上的材料

你買(mǎi)主營(yíng)就是銷(xiāo)售材料是嗎，第三季度的時(shí)候借庫(kù)存商品貸銀行存款， 第四季度借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。

我現(xiàn)在的問(wèn)題是如果這個(gè)20萬(wàn)的成本票是在第四季度，那第三季度要上稅呀

第三季度你確認(rèn)收入了嗎？他上的是什么稅？

確認(rèn)收入了，就是缺20萬(wàn)的成本這。營(yíng)業(yè)稅

現(xiàn)在早就沒(méi)有營(yíng)業(yè)稅啦。

企業(yè)所得稅

成本票開(kāi)了20萬(wàn)，為什么還缺？已經(jīng)在第三季度開(kāi)了，不是嗎？

那如果開(kāi)在第四季度呢。我這20萬(wàn)不能抵扣第三季度的企業(yè)所得稅嘛

你好 你可以先暫估。

那分錄咋做呀

借原材料貸應(yīng)付賬款，借工程施工貸原材料借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

那沒(méi)有原始憑證呀。寫(xiě)個(gè)說(shuō)明嗎

你們有入庫(kù)單嗎？做一個(gè)入庫(kù)單不就可以啦。

入庫(kù)單那不是不是原始憑證嘛