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Q

我司是總公司，在各地分別有4家分公司，都是獨立核算，現(xiàn)公司上層要求各地的管理費用均由總公司匯總登記入賬和支付，這樣可行嗎？在總公司的賬套里該怎么做分錄呢？謝謝！

2020-09-01 10:35
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-01 10:55

同學(xué)你好， 這個管理費是總公司的收入嗎

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快賬用戶4145 追問 2020-09-01 10:58

不是的，是說分公司產(chǎn)生的管理費用由總公司去記賬和支付，收入則各自分公司獨立核算，我覺得不合理呀

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:07

這個獨立核算的就是自己付自己的，總公司付出去的做借其他應(yīng)收款貸銀行存款

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快賬用戶4145 追問 2020-09-01 11:15

哦，我了解了下，是說分公司的費用金額由總公司撥款支付，那這樣就是像老師您說的掛往來，但可以一直掛往來嗎？因為分公司不會把這錢還回來的！

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:24

分公司給你們開發(fā)票就可以的

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快賬用戶4145 追問 2020-09-01 11:27

開票不就是做收入了嗎？如果開票的話總公司該入什么科目呢

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:32

嗯，總公司計入費用就行了

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快賬用戶4145 追問 2020-09-01 11:34

這不合理吧，分公司怎么能開票做收入呢？

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快賬用戶4145 追問 2020-09-01 11:36

是這樣的，各地分公司的費用支出由總公司統(tǒng)一撥款支付，可以設(shè)置一個內(nèi)部往來科目，總公司:借 內(nèi)部往來 貸 :銀行存款 分公司 借:銀行存款 貸:內(nèi)部往來 支付費用 借:管理費用 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:50

這個是撥款，如果不開票就做內(nèi)部往來，合并報表沖抵

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同學(xué)你好， 這個管理費是總公司的收入嗎
2020-09-01
總公司做借款借其他應(yīng)收款貸銀行存款
2020-09-01
那總公司和分公司既然是單獨建賬，那么各自都是以各自的核算主體來進(jìn)行做賬就行了。不需要匯總，自己做自己的商戶之間的款項往來，直接放其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，合并報表的時候直接抵消。
2021-09-15
你這應(yīng)該是屬于獨立核算，分公司有自己的賬套。
2021-04-13
你好? 是的；? ? ?是的。? 不單獨來報 是? 跟總部那邊匯總來報所得稅的；? ? ；增值稅是分公司自己報? ? 附加稅 增值稅；? ?以及工資薪金個稅和個人所得稅的；??
2021-10-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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