您好 包含商品銷售收入、生產(chǎn)加工企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入、飲食業(yè)的飲食品銷售收入、服務(wù)業(yè)的服務(wù)收入、倉儲企業(yè)的倉儲收入、運輸企業(yè)的運費收入、代辦運輸收入、出租收入等, 需要把這些收入加起來再乘以千分之五的
計算招待費可扣除限額時候,用營業(yè)收入是包含銷售收入+特許權(quán)使用費收入,還包含什么?需要把這些收入加起來再乘以千分之五的?
(一)甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費支出50萬元,廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元,計提準備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰;廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業(yè)下列收入中,應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是()。A.產(chǎn)品銷售收入4000萬元B.特許權(quán)使用費收入100萬元C.國債利息收入50萬元D.接受捐贈收入100萬元2.甲企業(yè)在計算2018年度應(yīng)納稅所得額時,下列關(guān)于業(yè)務(wù)招待費和廣告費準予扣除數(shù)額的表述中,正確的是()。A.業(yè)務(wù)招待費準予扣除的數(shù)額為20.
47.甲企業(yè)為居民企業(yè),2021年有關(guān)收入情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費收入100萬元,因債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費支出50萬元,廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的遇約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元,計提準備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除陽成本、費用、稅金合計2000萬元已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))入陽千分之五;廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%部分,允許稅前扣除要求:根據(jù)上還材料,不考慮其他因素,解答下列小題。(1)甲企業(yè)哪些收入應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?(2)計算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費和廣告費準予扣除數(shù)額。(3)甲企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時可以稅前扣除支出有
老師在計算業(yè)務(wù)招待費的時候是按營業(yè)收入的千分之五計算,那么這個營業(yè)收入包不包括我們視同銷售的比如說自家生產(chǎn)的產(chǎn)品送給員工作為職工福利的費用,如果是的話怎么計算呢?是我們在匯算清繳的時候營業(yè)收入還要加上視同銷售的比如說職工福利的這個費用再來×千分之五嗎?
老師,算企業(yè)所得稅時的廣宣費和業(yè)務(wù)招待費的限額,這個收入包括銷售商品服務(wù)和勞務(wù),出租不動產(chǎn)的租金,包含特許權(quán)使用費收入嗎?另外這個轉(zhuǎn)讓技術(shù)使用權(quán)2000算不算?這個是無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓還是特許權(quán)?
老師,請問一下房產(chǎn)稅跟土地使用稅是怎么計提的?還有如果公司的這個門面房出租是怎么交稅的?
老師,公司在2024年10月預付一筆款項,2025年7月收到預付款的退回,請問需要簽解除合同嗎?需要讓對方開發(fā)票嗎?會有哪些方面稅務(wù)風險,謝謝
你好老師,上一年第三季度企業(yè)所得稅當時已繳納,可是記賬是忘記了計提。 當時寫的分錄: 借:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸:銀行存款。 現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了上一年度報表。才發(fā)現(xiàn)忘記了寫幾天的費用?,F(xiàn)在可以把計提的分錄補充寫一月份嗎?
8題 股票的資本成本率 和股票的期望報酬率 有什么區(qū)別 哪種情況考慮籌資費用
一般納稅人A(名下無機械),與甲方簽訂帶人租賃、甲供柴油的租賃合同。 A給甲方開建筑服務(wù)*機械租賃3%專票,然后其他小規(guī)模納稅人BCD等光租工程機械開經(jīng)營租賃*有形動產(chǎn)租賃1%專票給A不?可以這樣處理嗎
發(fā)起設(shè)立的股份有限公司,發(fā)起人應(yīng)當認領(lǐng)多少股份。
老師,我們公司的應(yīng)付賬款金額比實際的少了,應(yīng)該怎么補錄呢?
老師公司欠股東的錢轉(zhuǎn)投資款了,需要給股東開具收據(jù)嗎?如果需要,收據(jù)上是蓋公司公章,還是財務(wù)章
5月份資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)減4月份資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)等于5月份利潤表利潤總額?
老師,我們廠房一部分出租,一部分自用,房產(chǎn)證面積不是全部廠房面積,我們是按房產(chǎn)證面積分攤還是實際面積分攤?
我可以理解為主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入嗎? 不含營業(yè)外收入?
可以理解為主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 不含營業(yè)外收入