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演示賬套

融資租賃的固定資產(chǎn)進(jìn)來(lái)是借固定資產(chǎn)貸長(zhǎng)期應(yīng)付款，后面每期都租金借長(zhǎng)期應(yīng)付款，借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款嗎

2020-08-17 15:39

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-17 15:40

你好！取得的專(zhuān)票的話可以計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。

快賬用戶(hù)5311 追問(wèn) 2020-08-17 15:42

是專(zhuān)票，進(jìn)來(lái)時(shí)可以借記固定資產(chǎn)，貸長(zhǎng)期應(yīng)付款嗎，后面進(jìn)票的時(shí)候就借記長(zhǎng)期應(yīng)付款

齊紅老師解答 2020-08-17 15:43

你記錄固定資產(chǎn)的原值包括進(jìn)項(xiàng)稅嗎？如果包含的話，做進(jìn)項(xiàng)稅的同時(shí)要調(diào)整固定資產(chǎn)原值。

快賬用戶(hù)5311 追問(wèn) 2020-08-17 15:45

長(zhǎng)期應(yīng)付款出現(xiàn)負(fù)數(shù)的話是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)原值寫(xiě)錯(cuò)了嗎

齊紅老師解答 2020-08-17 15:49

你好！是的，有可能是原值計(jì)算錯(cuò)誤。

快賬用戶(hù)5311 追問(wèn) 2020-08-17 16:10

還有就是當(dāng)月認(rèn)證了稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)，當(dāng)月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做分錄呢，不含稅176.99，稅金23.01，合計(jì)200

齊紅老師解答 2020-08-17 16:12

你好！按規(guī)定可以全額抵扣的。一般納稅人首次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的支出,在發(fā)生時(shí)先記入固定資產(chǎn)或管理費(fèi)用,待有實(shí)際應(yīng)繳納增值稅稅款時(shí)再做減免,在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)科目核算。

快賬用戶(hù)5311 追問(wèn) 2020-08-17 16:19

已經(jīng)減免了稅盤(pán)的，后面又勾選了，當(dāng)月轉(zhuǎn)出要怎么做

齊紅老師解答 2020-08-17 16:20

你好，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，再轉(zhuǎn)回費(fèi)用就可以。

快賬用戶(hù)5311 追問(wèn) 2020-08-17 16:22

是只做稅金部分還是全額，借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

齊紅老師解答 2020-08-17 16:29

你好！不含稅金額做轉(zhuǎn)出

你好！取得的專(zhuān)票的話可以計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。

2020-08-17

同學(xué)你好發(fā)票是這個(gè)金額就是這樣做的

2021-12-31

是的，就是這樣處理的

2022-06-24

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 5569.95 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用5569.95 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款20938.05 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2721.95 貸：銀行存款23660

2020-07-14

你好，如果已經(jīng)做了應(yīng)交稅費(fèi)，說(shuō)明已經(jīng)收到全額發(fā)票了，那么就把應(yīng)付賬款調(diào)整到長(zhǎng)期應(yīng)付就可以了。借：應(yīng)付賬款、未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款。

2020-09-22

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