老師，這一題里面第五問(wèn)計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅的時(shí)候，為什么加上業(yè)務(wù)三銷售酒心巧克力的銷項(xiàng)稅呢？

老師您好，就是這個(gè)第七筆業(yè)務(wù)，他在計(jì)算當(dāng)期不就可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中，在計(jì)算分母中全部銷售額的時(shí)候，為什么是1040 -40-200呢，就是里面為什么要加上一個(gè)-40直接-200不就可以了嗎？為什么要把40的這個(gè)增值稅給他剪掉呢

老師，題一里5%的是簡(jiǎn)易計(jì)征的稅率嗎？為什么在計(jì)算應(yīng)繳納土地增值稅的時(shí)候要加上銷售環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅費(fèi)和辦公樓重置成本的折扣？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)當(dāng)期通過(guò)認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為6萬(wàn)元，2020年9月經(jīng)營(yíng)狀況如下：（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。（2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒，當(dāng)月全部銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬(wàn)元、稅額2.34萬(wàn)元。（3）配制葡萄酒一批，將10%的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，巧克力采用賒銷方式銷售、不含稅總價(jià)為20萬(wàn)元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款。（4）將剩余90%的葡萄酒裝瓶對(duì)外銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額4.68萬(wàn)元問(wèn)題（1）：計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)交的消費(fèi)稅。問(wèn)題（2）：計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)交的消費(fèi)稅。問(wèn)題（3）：計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)交的消費(fèi)稅。問(wèn)題（4）：計(jì)算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)交的消費(fèi)稅。問(wèn)題（5）：計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅。

1、第三問(wèn)算消費(fèi)稅時(shí)為什么不用20*10% 2、第三問(wèn)是賒銷，計(jì)稅時(shí)間有合同的應(yīng)該按照合同約定啊，合同約定是10月31日，那么9月的時(shí)候還不應(yīng)該算消費(fèi)稅呢吧 3、第五問(wèn)，如果在第三問(wèn)中確認(rèn)了收入的實(shí)現(xiàn)，那么第五問(wèn)中應(yīng)該也確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)并增值稅銷項(xiàng)稅啊，但第五題的答案中沒(méi)有把第三問(wèn)的銷售算進(jìn)去為什么呢