你好,你是按15萬確認(rèn)收入嗎?沒有開發(fā)票的部分可以確認(rèn)無票收入。
假若當(dāng)月確認(rèn)工程量10萬需要開票,計入工程結(jié)算貸方,那當(dāng)月完工進(jìn)度15萬,由工程結(jié)算轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入,這樣的話會不會利潤表的收入與申報增值稅的稅額比對不一致?
1、工程完工60%結(jié)算時結(jié)算單金額109萬,借:應(yīng)收賬款109 貸:工程結(jié)算109這個“工程結(jié)算”是含稅還是不含稅的?如果是含稅,那完工100%開票的時候,又該怎么做會計分錄?是借:主營業(yè)務(wù)成本 借:工程施工—毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費嗎?這樣最終工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯?是不是應(yīng)該沖工程結(jié)算,借:主營業(yè)務(wù)成本 借:工程施工—毛利 借:工程結(jié)算(稅金部分) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費 2、比如工程完工60%結(jié)算單金額109萬,借:應(yīng)收賬款100 貸:工程結(jié)算100這個“工程結(jié)算”不含稅?那完工100%開票的時候,又該怎么做會計分錄?是借:主營業(yè)務(wù)成本 借:工程施工—毛利 借:應(yīng)收賬款(稅金部分)貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費嗎?這樣工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就相等,請麻煩幫我問問老師這兩種方法哪種合適一些?或者兩種都不對?正確的方法又是怎樣?
建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認(rèn)收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進(jìn)度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應(yīng)交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進(jìn)度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認(rèn)收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢
建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認(rèn)收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進(jìn)度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應(yīng)交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進(jìn)度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認(rèn)收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢
郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時? 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖? 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬(人工費即工程施工-人工費,這里的金額直接計入,不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)?),工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15(工程結(jié)算科目金額)
老師,我們是小規(guī)模,雇傭一些臨時工是做表演的,然后他們的工資可以公戶發(fā)嗎?差不多每個月6萬左右工資,因為不怎么開票,這樣做合適嗎?他們是臨時工用報個稅嗎,肯定不上保險。因為也不怎么開票。我無票收入做多少,要考慮免征增值稅的問題
公司收到去年的企業(yè)所得稅返還。做賬是不是會影響今年的損益。?
老師您好,世界上人性格千變?nèi)f化,時常感到無所適從,老師,有什么思維嗎
老師,您好,我想詳細(xì)地全面了解一下居間費。1、什么公司可以開這個發(fā)票?公司營業(yè)范圍需要有什么才能開嗎?收票方可以是個人嗎?2、需要保留什么樣的備查資料?3、居間費有沒有限制行業(yè)?4、一般納稅人要交多少稅?小規(guī)模納稅人要交多少稅?另外,除了我提問的幾個問題,我有其他什么需要注意的事項嗎?
A公司出口的產(chǎn)品,A公司發(fā)原材料給B工廠加工,B 工廠開加工費發(fā)票給A公司, 加工企業(yè)開產(chǎn)品過來才可退稅?
假如一個藥品紙質(zhì)專用發(fā)票,供應(yīng)商規(guī)格欄處開了規(guī)格+廠家,本來是10*20g 昆明中藥制藥有限公司 但他開成了10*20g 昆明中藥制藥有限公 少了一個司 字,我們購買方?jīng)]要求供應(yīng)商在規(guī)格處加廠家的,這種需要對方重開開票嗎
您好,B選項和D選項能詳細(xì)的解釋一下嗎?主要是計算思路
請問老師能否給解釋一下凈資產(chǎn)收益率?
老師,我們公司做水利工程600萬,分包勞務(wù)200萬,出去,我們?nèi)ヒ话慵{稅人,總聽說扣除分包款,這個到底怎么計算?
老師,為什么兩種方法算出的答案不同