你好,你是按15萬確認收入嗎?沒有開發(fā)票的部分可以確認無票收入。
假若當月確認工程量10萬需要開票,計入工程結(jié)算貸方,那當月完工進度15萬,由工程結(jié)算轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入,這樣的話會不會利潤表的收入與申報增值稅的稅額比對不一致?
1、工程完工60%結(jié)算時結(jié)算單金額109萬,借:應(yīng)收賬款109 貸:工程結(jié)算109這個“工程結(jié)算”是含稅還是不含稅的?如果是含稅,那完工100%開票的時候,又該怎么做會計分錄?是借:主營業(yè)務(wù)成本 借:工程施工—毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費嗎?這樣最終工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯?是不是應(yīng)該沖工程結(jié)算,借:主營業(yè)務(wù)成本 借:工程施工—毛利 借:工程結(jié)算(稅金部分) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費 2、比如工程完工60%結(jié)算單金額109萬,借:應(yīng)收賬款100 貸:工程結(jié)算100這個“工程結(jié)算”不含稅?那完工100%開票的時候,又該怎么做會計分錄?是借:主營業(yè)務(wù)成本 借:工程施工—毛利 借:應(yīng)收賬款(稅金部分)貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費嗎?這樣工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就相等,請麻煩幫我問問老師這兩種方法哪種合適一些?或者兩種都不對?正確的方法又是怎樣?
建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應(yīng)交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢
建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應(yīng)交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢
郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時? 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖? 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬(人工費即工程施工-人工費,這里的金額直接計入,不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)?),工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15(工程結(jié)算科目金額)
老師,請問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請教一下員工的工傷失業(yè)保險怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費的專票(6%)給對方,對方說我們不能抵扣進項增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額的合計118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。
請教一下,員工報銷,如果回來的發(fā)票比實際報銷多,那發(fā)票也是附在報銷憑證后面嗎?
老師,第四個題干,他說那個2022年的時候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認收入和銷項稅的。下面說2023年3月實際退回了15件,答案,2022年確認收入和銷項稅都是根據(jù)200減15件來計算的,這個地方我不太明白@方寧老師
這個課程的報稅系統(tǒng)不能實操報稅嗎?