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老師,你好!補繳年度企業(yè)所得稅的會計分錄應該怎么做?

2020-08-11 17:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-08-11 17:11

補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:17

老師,我之前是這樣做賬的: 1、補計提:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-應交所得稅 2、補繳稅額:借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:18

你好,那也是可以的

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:22

可是我做財務報表的時候,卻有數(shù)據(jù)分析我這個不對,這個數(shù)據(jù)恰好是我補繳的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)

可是我做財務報表的時候,卻有數(shù)據(jù)分析我這個不對,這個數(shù)據(jù)恰好是我補繳的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)
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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:23

借:利潤分配-未分配利潤,你的利潤表會減少

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:24

什么意思呢,是我哪里做錯了

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:26

你需要做的,調(diào)整利潤表

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:30

請問怎么調(diào)整呢

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:31

借:利潤分配-未分配利潤,,會減少

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:32

嗯嗯,那我的利潤表要怎么調(diào)才好

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:33

借:利潤分配-未分配利潤,,會減少,調(diào)減

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:34

哪里調(diào)減

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:35

軟件做賬的話,你結轉了就自動調(diào)減

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:41

不過我軟件貌似沒有自動調(diào)減呢,如果調(diào)減的話,是在利潤表哪里調(diào)減呢

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:42

利潤分配-未分配利潤那一欄次

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:48

貌似我利潤表沒有這一欄次

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:48

哦哦,那你手動修改了

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快賬用戶2790 追問 2020-08-11 17:50

請問我怎么手動修改呢?

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齊紅老師 解答 2020-08-11 17:51

利潤分配-未分配利潤那一欄次調(diào)減

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補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-08-11
你好,同學 借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2024-09-17
借:所得稅費用或未分配利潤 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
2025-04-29
你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2022-06-09
同學您好,補交以前年度企業(yè)所得稅是借利潤分配——未分配利潤貸應交稅費——應交所得稅,借應交稅費——應交所得稅貸銀行存款,滯納金是借營業(yè)外支出貸銀行存款
2024-07-14
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