員工借支1000元買材料、買辦公用品材料實(shí)際花了1300元，辦公用品200元，當(dāng)初借支是有一筆分錄為借 其他應(yīng)收款 貸 現(xiàn)金 請(qǐng)問(wèn)老師，當(dāng)我記錄現(xiàn)金日記賬的時(shí)候，補(bǔ)付的現(xiàn)金對(duì)應(yīng)的科目該是什么？

員工借支1000元給公司做備用金，做借庫(kù)存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款某某，買辦公用品總共花了407.5元分錄借管理費(fèi)辦公費(fèi)，貸庫(kù)存現(xiàn)金，月末憑證審核后查詢科目余額表本期發(fā)生額與實(shí)際發(fā)生額剛好是1000元，我是那里做錯(cuò)了？

資料：某企業(yè)20XX年5月初的現(xiàn)金日記賬余額為1600元，銀行存款日記賬的余額為1936000元。本月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.1日，職工王琳預(yù)借差旅費(fèi)600元，以現(xiàn)金支付。2.2日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金900元備用。3.3日，以現(xiàn)金120元購(gòu)買辦公用品。4.5日，以現(xiàn)金60元支付企業(yè)管理設(shè)備修理費(fèi)用。5.10日,開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金51200元，備發(fā)工資。6.10日，以現(xiàn)金支付購(gòu)買材料裝卸費(fèi)360元。7.12日，銷售人員李明報(bào)銷差旅費(fèi)340元，交回多余現(xiàn)金。8.15日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金1800元。9.18日，以現(xiàn)金發(fā)放工資51200元。10.25日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金1800元。11.25日，采購(gòu)員陳玲預(yù)借差旅費(fèi)1600元，以現(xiàn)金支付。11.27日，采購(gòu)員陳玲因故取消出差，退回預(yù)借現(xiàn)金1600元。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。實(shí)訓(xùn)耗材：三欄式現(xiàn)金日記賬賬頁(yè)和銀行存款日記賬賬頁(yè)各一張。

某企業(yè)本月銀行貸款日記賬的記錄情況如下:1.5日以銀行存款30000元支付購(gòu)買設(shè)備款。2.銷售產(chǎn)品貸款35100元存入銀行。3.10日用銀行存款81190元支付購(gòu)買材料款。4.16日用銀行存款交納稅金35000。5.20日從銀行提取現(xiàn)金12000元。6.24日用銀行存款購(gòu)買辦公用品3200。7.27日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票交收款人，票面金額為2140元。8.29日蔣現(xiàn)金5200元存入銀行。9.30日將將付款單位交來(lái)的票面金額為46800元轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。10.31日技術(shù)員李峰，欲借差旅費(fèi)開(kāi)出票面金額4000元的現(xiàn)金支票交期，本人去銀行提取，銀行對(duì)賬單的記錄情況如下，1.五日，支付購(gòu)買設(shè)備款三萬(wàn)元，2.七日存入銷售產(chǎn)品貸款35100元，3.十日支付購(gòu)買材料款81190元，4.十六日交納稅金35000元，5.二十日提取現(xiàn)金12000元，6.二十四日購(gòu)買辦公用品3200元，7.二十八日贖回企業(yè)委托收款25000元8.二十九日存入現(xiàn)金5200元9.二十九日待企業(yè)付水電費(fèi)3600元，要求請(qǐng)判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，如果有編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)在月末時(shí)可以動(dòng)用的存款應(yīng)當(dāng)是多少？

0月24日 三、實(shí)務(wù)操作題:(本小題20分，每個(gè)會(huì)計(jì)分錄1分，會(huì)計(jì)科目表5分，現(xiàn)金日記賬5分) 2020年2月1日，小軍花卉店開(kāi)業(yè)，在2月完成了以下業(yè)務(wù):，不考慮相關(guān)稅金，1月1日現(xiàn)金日賬余額5000元。 (1)1日將現(xiàn)金2000元存入花店的銀行賬戶(2)1日以現(xiàn)金支付本月的房租1400元(3)2日購(gòu)買辦公用品500元，用賒購(gòu)方式(4)4日以現(xiàn)金300元購(gòu)買花架等設(shè)備 (5)6日以現(xiàn)金支付本月的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)150元(6)8日銷售花籃一批，價(jià)值1000元現(xiàn)金已收取(7)10日支付2日所購(gòu)辦公用品款500元 (8)13日去苗圃購(gòu)買一批花600元，另支付交通費(fèi)65元(9)18日某投資人追加投資10000元，存入銀行 (10)20日為附近A公司提供花卉服務(wù)，服務(wù)款800元未收 要求:(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，寫(xiě)清用的是什么類型的記賬憑證，并編號(hào)?(2)列出本花店使用的會(huì)計(jì)科目表 (3)登記本花店的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 年 憑證字號(hào) 摘要 借方 貸方 余額 月 日