1.代職工交的電費(fèi)：借：其他應(yīng)收款100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金100 2.收到職工交來(lái)的電費(fèi)：借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：其他應(yīng)收款 100 3.后發(fā)現(xiàn)多收了職工30元，借：其他應(yīng)付款 30 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 30 請(qǐng)問(wèn)這3筆賬務(wù)處理正確嗎？ 年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)賬簿上會(huì)一直掛著一筆其他應(yīng)付款借方30元？

1.代職工交的電費(fèi)：借：其他應(yīng)收款100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金100 2.收到職工交來(lái)的電費(fèi)：借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：其他應(yīng)收款 100 3.后發(fā)現(xiàn)多收了職工30元退回30元，借：其他應(yīng)付款 30 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 30 請(qǐng)問(wèn)這3筆賬務(wù)處理正確嗎？ 年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)賬簿上會(huì)一直掛著一筆其他應(yīng)付款借方30元？

1.代職工交的電費(fèi)：借：其他應(yīng)收款100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金100 2.收到職工交來(lái)的電費(fèi)：借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：其他應(yīng)收款 100 3.后發(fā)現(xiàn)多收了職工30元，借：其他應(yīng)付款 30 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 30 請(qǐng)問(wèn)這3筆賬務(wù)處理正確嗎？ 年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)賬簿上會(huì)一直掛著一筆其他應(yīng)付款借方30元？

注冊(cè)會(huì)計(jì)師王海在審查明月公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司平時(shí)現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號(hào)憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬(wàn)元，王海對(duì)上述業(yè)務(wù)存有疑問(wèn)，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 80 000 審計(jì)人員通過(guò)現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬(wàn)元，其會(huì)計(jì)處理為：借：庫(kù)存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無(wú)期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計(jì)人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號(hào)會(huì)計(jì)憑證，一張為12月9日16號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問(wèn)，已將這筆租金收入作為年終獎(jiǎng)發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請(qǐng)分析上述處理存在的問(wèn)題 編制調(diào)整分錄。

老師，我是常鑫運(yùn)輸有限公司的，一般人，我公司去年發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)，是這樣的。去年11月30日幫福建源得化工有限公司代開票10500元。今年1月3日收到貨款10500元。1月28日返還福建源得公司款9744元，留下746元算做稅點(diǎn)收入。我是這樣做分錄的 ①先確認(rèn)收入 借應(yīng)收賬款一一福建源得10500 貸其他應(yīng)付款一一余志平9744 貸其他業(yè)務(wù)收入一一稅點(diǎn)收入756 ②收到運(yùn)費(fèi) 借銀行存款一一10500 貸應(yīng)收賬款一福建源得10500 ③用現(xiàn)金返還 借其他應(yīng)付款一余志平9744 貸庫(kù)存現(xiàn)金9744