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演示賬套

老師，上月有期末留抵稅額沒有做分錄，請問本月該如何做分錄，謝謝

2020-08-06 11:09

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-06 11:10

你好！進(jìn)項(xiàng)大與銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理的，這個(gè)月銷項(xiàng)大還是進(jìn)項(xiàng)大？

快賬用戶7761 追問 2020-08-06 11:11

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

齊紅老師解答 2020-08-06 11:14

你好！按差額借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳稅金就可以

快賬用戶7761 追問 2020-08-06 11:22

比如上月留抵稅額是1000，本月發(fā)生增值稅銷項(xiàng)稅額是5000，本月進(jìn)項(xiàng)稅額是2000，麻煩幫忙看看完整分錄，謝謝

齊紅老師解答 2020-08-06 11:24

你好！這個(gè)月借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳稅金 2000 就可以

快賬用戶7761 追問 2020-08-06 11:46

我如果想體現(xiàn)本月稅額，借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額5000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000 ？？貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000 請幫忙看看中間問號的需要怎樣做？

齊紅老師解答 2020-08-06 11:49

你好！上個(gè)月留底稅金你在什么科目里呢？

快賬用戶7761 追問 2020-08-06 11:54

上月沒有做留抵稅額分錄，在增值稅借方

齊紅老師解答 2020-08-06 11:55

你好！那貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是3000

你好！進(jìn)項(xiàng)大與銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理的，這個(gè)月銷項(xiàng)大還是進(jìn)項(xiàng)大？

2020-08-06

你好，這個(gè)月需要交稅嗎？如果不需要交稅，不用做處理，如果需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

2022-07-13

你上期留底的，你是放在什么科目的

2020-08-15

如果計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)：說明仍有留抵稅額，本月不需要繳納增值稅，也無需做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄。此時(shí)留抵稅額自動(dòng)累計(jì)到下期繼續(xù)參與計(jì)算。例如，上月留抵稅額 1000 元，本月銷項(xiàng)稅額 5000 元，本月進(jìn)項(xiàng)稅額 6000 元，本月應(yīng)交增值稅 = 5000 -（6000 - 0）- 1000=-2000（元），表示繼續(xù)留抵 2000 元，不做分錄。如果計(jì)算結(jié)果為正數(shù)：說明本月需要繳納增值稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅的分錄，具體為：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅次月繳納增值稅時(shí)，分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅貸：銀行存款

2025-04-02

你好！這個(gè)不必要體現(xiàn)的。沒有規(guī)定要體現(xiàn)。只需要按3月實(shí)際要交的金額入憑證就好。

2021-04-14

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