你好,這個(gè)就是這樣寫的
國(guó)內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)甲為增值稅一般納稅人。本年該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入1600萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收人120萬(wàn)元,銷售成本為400萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本為30萬(wàn)元。 (2)“管理費(fèi)用”賬戶列支60萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬(wàn)元、新產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)24萬(wàn)元、支付給母公司的管理費(fèi)6萬(wàn)元。 (3)“銷售費(fèi)用”賬戶列支300萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)96萬(wàn)元 (4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支24萬(wàn)元,其中本年6月1日向非金融企業(yè)借入資金120萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),當(dāng)年支付利息7.2萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率為6%) (5)“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶反映受贈(zèng)價(jià)值60萬(wàn)元的貨物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額是7.8萬(wàn)元。 (6)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支30萬(wàn)元,其中對(duì)外捐贈(zèng)18萬(wàn)元(通過(guò)縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)12萬(wàn)元,直接向某校捐贈(zèng)6萬(wàn)元);由于環(huán)境污染,被環(huán)保部門處以罰款12萬(wàn)元。 (7) 計(jì)入成本費(fèi)用實(shí)際支付合理的工資180萬(wàn)元(其中殘疾人員工資30萬(wàn)元)。 要求:不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,以萬(wàn)元為單位,保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。 (1)計(jì)算甲企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。(5分) (2)計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(包括加計(jì)扣除部分) (5分) (3)計(jì)算銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (5分) (4)計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (5分) (5)計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5分) (6)計(jì)算工資的應(yīng)納稅所得額。 (5分) (7)計(jì)算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅。(5分)
4,某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本月實(shí)際繳納增值稅40萬(wàn)元,消費(fèi)稅30萬(wàn)元。已知企業(yè)所在地城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加為4%。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。5、某餐飲公司通過(guò)安裝水流量計(jì)測(cè)得本月排放污水量為100噸,污染當(dāng)量值為0.5噸。假設(shè)當(dāng)?shù)厮廴疚镞m用稅額為每污染當(dāng)量3元。要求:計(jì)算該餐飲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的環(huán)境保護(hù)稅稅額。
某餐飲公司通過(guò)安裝水流量計(jì)測(cè)得本月排放污水量為100噸,污染當(dāng)量值為0.5噸。假設(shè)當(dāng)?shù)厮廴疚镞m用稅額為每污染當(dāng)量3元。要求:計(jì)算該餐飲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的環(huán)境保護(hù)稅稅額。100÷0.5=200200×3=600這樣寫對(duì)嗎
32.(10分)問(wèn)答題某餐飲公司通過(guò)安裝水流量計(jì)測(cè)得本月排放污水量為50噸,污染當(dāng)量值為0.5噸。假設(shè)當(dāng)?shù)厮廴疚镞m用稅額為每污染當(dāng)量2.8元。要求:計(jì)算該餐飲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的環(huán)境保護(hù)稅稅額。
湘南化工公司2020年1月向大氣直接排放二氧化硫100千克、氟化物100千克、一氧化碳200千克、氯化氫80千克。假設(shè)當(dāng)?shù)卮髿馕廴久课廴井?dāng)量稅額為1.2元,二氧化硫污染當(dāng)量值為0.95,氟化物污染當(dāng)量值為0.87,一氧化碳污染當(dāng)量值為16.7,氯化氫污染當(dāng)量值為10.75。該公司只有一個(gè)排放口,假設(shè)該公司于2020年2月15日進(jìn)行納稅申報(bào)工作。1.計(jì)算該公司污染物的污染當(dāng)量數(shù),并按污染當(dāng)量數(shù)排序;2.計(jì)算該公司應(yīng)納的環(huán)境保護(hù)稅稅額。
小規(guī)模物流公司在沒(méi)有成本票的情況下,開(kāi)具40萬(wàn)發(fā)票,要交多少稅款?
老師,如果25年一季度的未開(kāi)票收入沒(méi)有申報(bào),增值稅報(bào)表,只是報(bào)了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)票,也沒(méi)有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報(bào),企業(yè)所得稅也沒(méi)上稅。這二季度做了賬,申報(bào)的時(shí)候是否需要更改一季度的增值稅報(bào)表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報(bào)表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時(shí)間是現(xiàn)在的,是否會(huì)產(chǎn)生罰款
老師,我申報(bào)個(gè)稅發(fā)現(xiàn)有個(gè)員工工資超過(guò)五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個(gè)個(gè)稅app,填專項(xiàng)附加扣除,我這邊申報(bào)可以抵稅么?來(lái)得及不 不是說(shuō)得年初添加?
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
那你前面告訴我是三個(gè)數(shù)相乘
我說(shuō)的嗎?不是我說(shuō)的吧,你上面這個(gè)就是這樣計(jì)算的,100除以0.5乘以3這樣計(jì)算的
你可以自己去看一下,我還問(wèn)了不止一遍,第一次是解答,后來(lái)我又問(wèn)了一遍我做的是否正確,解答的人還是你,你回答的是對(duì)的
我真沒(méi)這個(gè)印象了
7月4日15:06一起問(wèn)了兩題7月5日19:26單獨(dú)問(wèn)的,就怕是同一個(gè)人回答才問(wèn)了兩遍,都是你回答的還都是錯(cuò)的
不是我回答的,真沒(méi)有,我去后臺(tái)查了,真不是我
但回答那里有你的名字
不是我,真不是我回答的,我周六周日休息,我周六就回答了你倆問(wèn)題,你都沒(méi)有追問(wèn)的,不是這個(gè)