某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元。2018年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3000萬元（包括發(fā)生的銷售折讓500萬元），銷售成本1343萬元；（2）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費用100萬元）；管理費用400萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）；財務(wù)費用60萬元（發(fā)生現(xiàn)金折扣20萬元）；（3）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；（4）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元）；（5）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費21萬元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼），職工教育經(jīng)費8萬元。要求：（1）根據(jù)資料計算2018年利潤總額；（2）分析需要調(diào)整的項目金額；（3）計算應(yīng)納稅所得額；（4）計算應(yīng)納所得稅額。
你好，計算過程是這樣的
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老師，公司有一個固定資產(chǎn)上月科目寫錯了未計入固定資產(chǎn)，這個月改正了。折舊是從這個月計提還是下月計提？
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你好老師，我在電子稅務(wù)局，注銷稅務(wù)，但是個人需要申報，說了不在納稅期間。這個問題該怎么解決那
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樣品用于達人寄樣和拍攝怎么做賬？如果是外購的，會計分錄：借：銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費等，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。 解釋：外購樣品用于寄樣和拍攝，增值稅進項稅額不得抵扣，需做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，成本計入銷售費用。 但是我們是小規(guī)模納稅人，就是貨物進來的時候借：庫存商品，貸：銀行存款，寄樣或者拍攝的時候不是借：銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費等，貸：庫存商品么？
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上一年的納稅總額怎么算的，是交了多少稅還是銷項金額減去進項金額
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老師，給車間采購風(fēng)扇，做福利費，不能抵扣進項稅我，是嗎
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安保企業(yè)、開差額發(fā)票可以同時開差額發(fā)票和增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票嗎
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老師，請問8月份發(fā)現(xiàn)4-6月份的增值稅和所得稅申報錯誤，8月可以更正申報嗎
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員工沒有每天到公司，但員工到公司時，公司人員統(tǒng)一訂餐，這個餐費如何入賬，算工作餐費還是聚餐費哦
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四川成都，老師在哪里可查詢社保編碼 第三方平臺的那種
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老師，我想問一下，就是我們有一個供應(yīng)商，我們給它加工了，有六千塊應(yīng)收，我們同時欠他們應(yīng)付3萬，現(xiàn)在要應(yīng)收沖應(yīng)付這個對賬單怎么做？我想著直接做一個六千塊的應(yīng)收單給她們就好了
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（1）根據(jù)資料計算2018年利潤總額 3000-500-1343-670-400-60-40%2B70-50=7
2、廣告費扣除限額=2500*15%=375，納稅調(diào)增420-375=45
研發(fā)費加計扣除50%，納稅調(diào)減50
業(yè)務(wù)招待費扣除限額15*60%=9,2500*0.005=12.5，納稅調(diào)增6
公益性捐贈扣除限額=7*12%=0.84，納稅調(diào)增10-0.84=9.16 稅收滯納金6納稅調(diào)增6
工會經(jīng)費150*2%=3全額扣除 福利費150*14%=21，全額扣除 職工教育經(jīng)費150*2.5%=3.75，調(diào)增8-3.75=4.25
（3）計算應(yīng)納稅所得額； 7%2B45-50%2B6%2B9.16%2B6%2B4.25=27.41
（4）計算應(yīng)納所得稅額。=27.41*20%小微企業(yè)