我有個購買航天稅盤的費用在4月份已經(jīng)分錄了，借:管理費用 貸:庫存現(xiàn)金。因為發(fā)生在3月份，當(dāng)月沒有增值稅需要繳納?，F(xiàn)在四月份有增值稅了我想要抵扣，我做的分錄是借:應(yīng)交稅費減免稅款 貸:管理費用 但是貸方顯示紅字，怎么辦呢？

老師你好，我們公司9月份有應(yīng)交增值稅37.31，用金稅盤抵了37.31 收電費，做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37.31 購買金稅盤 借管理費用440元，貸現(xiàn)金440， 抵扣時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37.31 貸管理費用-37.31 這個月的增值稅交完了，沒有余額對嗎 我們是一小規(guī)模納稅人 我看稅務(wù)局網(wǎng)站上增值稅減免那塊有402.69的余額，以后在有稅款接著抵扣，但賬上是沒有這個數(shù)字的

老師，11月份交了2021年的金稅盤維護費280，銀行支付。方式會計錄了比，借管理費用，貸銀行存款分錄。這個月我把發(fā)票打印出來了，記上借應(yīng)交稅費增值稅免稅款，貸，管理費用。管理費用出現(xiàn)了負(fù)數(shù)怎么辦？

老師，請教個問題，我在報9月份的增值稅時（一般納稅人）有機票沒有計算填列在進項那，也沒有計算抵扣，機票在9月也入了賬，做了管理費用-差旅費?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費用-差旅費 -20000 貸：庫存現(xiàn)金 -2000，然后11月報增值稅的時候再正常計算抵扣，做賬的時候，借：管理費用-差旅費 18348.62 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 1651.38 貸：庫存現(xiàn)金 20000