我有個(gè)購(gòu)買航天稅盤的費(fèi)用在4月份已經(jīng)分錄了，借:管理費(fèi)用 貸:庫(kù)存現(xiàn)金。因?yàn)榘l(fā)生在3月份，當(dāng)月沒(méi)有增值稅需要繳納?，F(xiàn)在四月份有增值稅了我想要抵扣，我做的分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款 貸:管理費(fèi)用 但是貸方顯示紅字，怎么辦呢？

老師你好，我們公司9月份有應(yīng)交增值稅37.31，用金稅盤抵了37.31 收電費(fèi)，做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅37.31 購(gòu)買金稅盤 借管理費(fèi)用440元，貸現(xiàn)金440， 抵扣時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅37.31 貸管理費(fèi)用-37.31 這個(gè)月的增值稅交完了，沒(méi)有余額對(duì)嗎 我們是一小規(guī)模納稅人 我看稅務(wù)局網(wǎng)站上增值稅減免那塊有402.69的余額，以后在有稅款接著抵扣，但賬上是沒(méi)有這個(gè)數(shù)字的

老師，11月份交了2021年的金稅盤維護(hù)費(fèi)280，銀行支付。方式會(huì)計(jì)錄了比，借管理費(fèi)用，貸銀行存款分錄。這個(gè)月我把發(fā)票打印出來(lái)了，記上借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅免稅款，貸，管理費(fèi)用。管理費(fèi)用出現(xiàn)了負(fù)數(shù)怎么辦？

老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，我在報(bào)9月份的增值稅時(shí)（一般納稅人）有機(jī)票沒(méi)有計(jì)算填列在進(jìn)項(xiàng)那，也沒(méi)有計(jì)算抵扣，機(jī)票在9月也入了賬，做了管理費(fèi)用-差旅費(fèi)。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時(shí)候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) -20000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 -2000，然后11月報(bào)增值稅的時(shí)候再正常計(jì)算抵扣，做賬的時(shí)候，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 18348.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1651.38 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 20000