老師麻煩問下，對(duì)于一般納稅人進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)其中有一個(gè)表職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，這個(gè)表最后13行合計(jì)數(shù)是賬上的所有管理費(fèi)用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時(shí)填報(bào)所得稅年度納稅申報(bào)表A表時(shí)，如果算的19年應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，是不是我前三個(gè)季度預(yù)繳的所得稅要都退回來？
不是，這個(gè)不是，，如果算的19年應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，是不是我前三個(gè)季度預(yù)繳的所得稅要都退回來？ 原則是，不過這個(gè)現(xiàn)在實(shí)務(wù)中退稅這個(gè)有稅局要求查賬，到時(shí)候補(bǔ)交更多了，你慎重，
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老師麻煩問下，對(duì)于一般納稅人進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)其中有一個(gè)表職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，這個(gè)表最后13行合計(jì)數(shù)是賬上的所有管理費(fèi)用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時(shí)填報(bào)所得稅年度納稅申報(bào)表A表時(shí)，如果算的19年應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，是不是我前三個(gè)季度預(yù)繳的所得稅要都退回來？
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老師好，我是小規(guī)模納稅人，在做年度匯算清繳，一年當(dāng)中已經(jīng)按照季度申報(bào)經(jīng)營所得預(yù)繳稅款了，我打開B表時(shí)顯示還沒有申報(bào)A表，但是A表填寫的時(shí)候預(yù)繳稅款是零，我覺得預(yù)繳稅款應(yīng)該是我按照季度交的稅款合計(jì)數(shù)吧，不明白怎么匯算清繳才正確，麻煩老師解答一下，謝謝
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老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁
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利潤表里面的利潤總額在預(yù)繳時(shí)填報(bào)申報(bào)表，在進(jìn)行納稅調(diào)整事項(xiàng)后還要進(jìn)行填納稅調(diào)整明細(xì)表，然后，再填納稅申報(bào)表，最后實(shí)際應(yīng)繳納的還需要填以前年度為彌補(bǔ)虧損，最后實(shí)際應(yīng)繳納的稅=（預(yù)繳時(shí)應(yīng)納稅所得額±納稅調(diào)整事項(xiàng)-以前年度未彌補(bǔ)虧損）??稅率，然后之前計(jì)算的稅如果以經(jīng)預(yù)繳，那么就是多退少補(bǔ)。我剛學(xué)這么說是不是對(duì)的@wu老師
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老師好，我記賬時(shí)把發(fā)放的工資直接計(jì)入成本了，那么企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出還要填寫嗎？如果填寫上是不是和我的報(bào)表中管理費(fèi)用又不一致了
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那要不退，就不管了是吧這個(gè)所得稅 也就是說我?guī)っ嫔蠀R算清繳時(shí)，算出來的應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，只是代表不用再補(bǔ)交所得稅了，而前三個(gè)季度已經(jīng)預(yù)繳的所得稅最好不退是吧 因?yàn)檎l也不能保證記得帳確保沒事
是的，實(shí)務(wù)中是這么處理的，
那就不退為好
嗯，一般不想先交，一般是賬上做虧損，實(shí)務(wù)中，，，，后面情愿納稅調(diào)增補(bǔ)稅
我看這個(gè)公司去年和今年都虧損，去年虧了10幾萬，今年虧了1萬，中間三個(gè)季度都預(yù)繳了所得稅
這個(gè)實(shí)務(wù)中要不就有稅負(fù)每個(gè)季度交點(diǎn)，要不就賬上調(diào)虧損，匯算清繳調(diào)增交，操作退稅少，一般說退稅，有稅局說查賬到時(shí)候補(bǔ)稅更多
您說的稅負(fù)是指企業(yè)所得稅嗎？一般建筑業(yè)稅負(fù)大概是多少
需要問下你專管員各地不一樣，是的，我上面說企業(yè)所得稅稅負(fù)
稅負(fù)得計(jì)算是把一年預(yù)繳納的所有所得稅加起來，除以利潤總額嗎
實(shí)際交所得稅除營業(yè)收入，不是利潤總額
我看建筑業(yè)所得稅稅負(fù)率是1.5%，但我看之前看老會(huì)計(jì)給做的賬里，按照上面的公式計(jì)算還不到1%呢所得稅稅負(fù)率 這個(gè)不會(huì)被稅務(wù)局剎查嗎
要是你們稅負(fù)沒有達(dá)到，你們稅局有要求，一般專管員會(huì)通知的，不會(huì)突然查賬這個(gè)，