老師 這題怎么答題？

可以幫忙解析一下嗎？

你好 這個是選擇A 。成本還原就是將產(chǎn)成品耗用各步驟半成品的綜合成本，逐步分解還原為原來的成本項目。成本還原的方法是從最后步驟開始，將其耗用上步驟半成品的綜合成本逐步分解，還原為原來的成本項目。

老師，種植加工藥材的合作社，與外地公司合作，不零售，他屬于免稅嗎還是3個點

你好 看你們是否滿足這個 ；不滿足就是按3% ；根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋〉的通知》（財稅字〔1995〕52號）規(guī)定：“一、《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十六條所列免稅項目的第一項所稱的‘農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品’，是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；對上述單位和個人銷售的外購的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，以及單位和個人外購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工后銷售的仍然屬于注釋所列的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，不屬于免稅的范圍，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定稅率征收增值稅?！? 其中附件《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》規(guī)定，藥用植物是指用作中藥原藥的各種植物的根、莖、皮、葉、花、果實等。 利用上述藥用植物加工制成的片、絲、塊、段等中藥飲片，也屬于本貨物的征稅范圍。

企業(yè)所得稅是年交的嗎？

你好 按季度或者月度預(yù)繳 次年匯算的。 不是按年繳納的

就是說這個月出項票大于進(jìn)項票就要扣企業(yè)所得稅了，是嗎？怎么知道是按月交還是季度交所得稅？匯算是什么意思？預(yù)繳是什么意思？

你好 你是銷項稅大于進(jìn)項稅 有利潤的情況交納企業(yè)所得稅 ； 沒有足夠的進(jìn)項稅抵扣就要繳納增值稅 ； 而匯算是你先按季度或者月度繳納企業(yè)所得稅。 次年匯算 用最終的利潤*稅率-已交稅費 多退少補(bǔ)

就是說，一年總和算下來還是虧的話，這個月就算是盈利了，年終不盈利，那就是不存在企業(yè)所得稅？

你好 是的 累計虧損 就會涉及退稅給你們的

不覺得麻煩嗎？為什么不是年交呢？

你好 這個是稅局規(guī)定的 這個其實相對還是不麻煩的。 按季度預(yù)繳

如果這個月有進(jìn)項發(fā)票，但是出項票大于進(jìn)項票，而且進(jìn)項發(fā)票還忘記報稅的情況下是怎么算的

你好 嗯是的 累計虧損不繳納企業(yè)所得稅的 你之前預(yù)繳了就退稅

那如果忘記報稅的話怎么辦？

你好 逾期報稅會有罰款的 要按期報稅的

那別人（就是供貨商這類的）最后一天開發(fā)票能識別嗎？識別不了怎么叫逾期？進(jìn)項發(fā)票有最后一天開的吧？而且誰保證系統(tǒng)不癱瘓