老師 這題怎么答題？

可以幫忙解析一下嗎？

你好 這個(gè)是選擇A 。成本還原就是將產(chǎn)成品耗用各步驟半成品的綜合成本，逐步分解還原為原來的成本項(xiàng)目。成本還原的方法是從最后步驟開始，將其耗用上步驟半成品的綜合成本逐步分解，還原為原來的成本項(xiàng)目。

老師，種植加工藥材的合作社，與外地公司合作，不零售，他屬于免稅嗎還是3個(gè)點(diǎn)

你好 看你們是否滿足這個(gè) ；不滿足就是按3% ；根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋〉的通知》（財(cái)稅字〔1995〕52號(hào)）規(guī)定：“一、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十六條所列免稅項(xiàng)目的第一項(xiàng)所稱的‘農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品’，是指直接從事植物的種植、收割和動(dòng)物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個(gè)人銷售的注釋所列的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；對(duì)上述單位和個(gè)人銷售的外購(gòu)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，以及單位和個(gè)人外購(gòu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工后銷售的仍然屬于注釋所列的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，不屬于免稅的范圍，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定稅率征收增值稅?！? 其中附件《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》規(guī)定，藥用植物是指用作中藥原藥的各種植物的根、莖、皮、葉、花、果實(shí)等。 利用上述藥用植物加工制成的片、絲、塊、段等中藥飲片，也屬于本貨物的征稅范圍。

企業(yè)所得稅是年交的嗎？

你好 按季度或者月度預(yù)繳 次年匯算的。 不是按年繳納的

就是說這個(gè)月出項(xiàng)票大于進(jìn)項(xiàng)票就要扣企業(yè)所得稅了，是嗎？怎么知道是按月交還是季度交所得稅？匯算是什么意思？預(yù)繳是什么意思？

你好 你是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅 有利潤(rùn)的情況交納企業(yè)所得稅 ； 沒有足夠的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣就要繳納增值稅 ； 而匯算是你先按季度或者月度繳納企業(yè)所得稅。 次年匯算 用最終的利潤(rùn)*稅率-已交稅費(fèi) 多退少補(bǔ)

就是說，一年總和算下來還是虧的話，這個(gè)月就算是盈利了，年終不盈利，那就是不存在企業(yè)所得稅？

你好 是的 累計(jì)虧損 就會(huì)涉及退稅給你們的

不覺得麻煩嗎？為什么不是年交呢？

你好 這個(gè)是稅局規(guī)定的 這個(gè)其實(shí)相對(duì)還是不麻煩的。 按季度預(yù)繳

如果這個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是出項(xiàng)票大于進(jìn)項(xiàng)票，而且進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還忘記報(bào)稅的情況下是怎么算的

你好 嗯是的 累計(jì)虧損不繳納企業(yè)所得稅的 你之前預(yù)繳了就退稅

那如果忘記報(bào)稅的話怎么辦？

你好 逾期報(bào)稅會(huì)有罰款的 要按期報(bào)稅的

那別人（就是供貨商這類的）最后一天開發(fā)票能識(shí)別嗎？識(shí)別不了怎么叫逾期？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有最后一天開的吧？而且誰保證系統(tǒng)不癱瘓