企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須要通過以前年度損益類，是吧？如果通過以前年度損益類，這就是正確的吧

是的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須要通過以前年度損益調(diào)整

如果這樣的話，計(jì)提的20萬工資是直接入19年的成本了，雖然1月份沖減了多計(jì)提的工資，但是企業(yè)年報(bào)和所得稅匯算清繳都是計(jì)入20萬的成本，這個(gè)怎么弄呢

你做了那個(gè)分錄就減少了啊，怎么會(huì)是20萬呢

這個(gè)賬是1月份所屬期啊，匯算清繳和企業(yè)年報(bào)是截止19年12月份的所屬期啊

用以前年度損益調(diào)整就是在不影響當(dāng)期損益

既然這樣，匯算清繳和填報(bào)企業(yè)年報(bào)的時(shí)候，應(yīng)該填哪個(gè)所屬期的金額？12月還是1月份？

填實(shí)際發(fā)放的金額12

這就是所說的調(diào)表不調(diào)賬，是吧

你調(diào)了帳啊，前面做的分錄不就是

好的，我第一次填年報(bào)和匯算清繳，那我在填報(bào)表數(shù)的時(shí)候，哪些數(shù)據(jù)需要修改啊

主營業(yè)成本 應(yīng)付職工薪酬

利潤高不高?。?

？？ 高不高我又沒其他數(shù)據(jù)怎么會(huì)知道

利潤不調(diào)高？打錯(cuò)字了