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B 幼兒園賬務(wù)處理借款給員工時(shí) 借：其他應(yīng)收款 - 員工姓名貸：銀行存款（通過(guò) A 公司賬號(hào)支付，記錄實(shí)際付出金額）此時(shí)，雖然是通過(guò) A 公司賬號(hào)支付，但 B 幼兒園要明確記錄這筆借款，后續(xù)用于跟蹤和管理。員工采購(gòu)物資后收到物資發(fā)票等單據(jù)時(shí) 借：庫(kù)存商品（或低值易耗品等，根據(jù)物資性質(zhì)確定科目）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若有可抵扣的增值稅）貸：其他應(yīng)收款 - 員工姓名物資分配給各園時(shí) 根據(jù)各園實(shí)際接收物資的情況，B 幼兒園需要和其他幼兒園進(jìn)行結(jié)算，比如可以按照協(xié)商好的價(jià)格或成本比例進(jìn)行分配。借：其他應(yīng)收款 - 其他幼兒園名稱(chēng) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定科目）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（若涉及增值稅）同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等）貸：庫(kù)存商品（或低值易耗品等） A 公司賬務(wù)處理 A 公司只是提供賬號(hào)代收支，本身不涉及物資的采購(gòu)和分配業(yè)務(wù)，僅需做好資金流水的記錄，明確每筆資金的來(lái)源和去向，比如在銀行存款日記賬中詳細(xì)記錄 B 幼兒園相關(guān)資金的進(jìn)出情況。若有需要，可與 B 幼兒園等各方定期核對(duì)賬目。

2025-03-26