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老師補(bǔ)交以前年度的附加稅和滯納金怎么做分錄

2019-12-28 11:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2019-12-28 11:53

你好，這個(gè)附加稅之前有計(jì)提嗎？ 繳納是這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，營(yíng)業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款 如果沒有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提 借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

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快賬用戶5680 追問 2019-12-28 11:55

沒有計(jì)提 我電腦里沒有這個(gè)科目 應(yīng)該加在損益科目里面么

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齊紅老師 解答 2019-12-28 11:57

你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，你需要增加到損益科目里面

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快賬用戶5680 追問 2019-12-28 12:00

老師你看我這個(gè)分錄對(duì)么？

老師你看我這個(gè)分錄對(duì)么？
老師你看我這個(gè)分錄對(duì)么？
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快賬用戶5680 追問 2019-12-28 12:00

這樣不會(huì)影響當(dāng)期損益么

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齊紅老師 解答 2019-12-28 12:02

你好，影響當(dāng)期損益的是滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 的金額，以前年度損益調(diào)整是不影響當(dāng)期損益的

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你好，這個(gè)附加稅之前有計(jì)提嗎？ 繳納是這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，營(yíng)業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款 如果沒有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提 借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
2019-12-28
借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借營(yíng)業(yè)外支出 應(yīng)交稅費(fèi) 貸，銀行存款。
2021-04-09
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? ?其他應(yīng)付款? -滯納金 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? 其他應(yīng)付款? -滯納金 貸：銀行存款
2022-02-24
是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022-07-08
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
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