我想問下之前我們有跟一家公司合作，對(duì)方有打入一筆押金到我們公司，當(dāng)時(shí)簽協(xié)議是說要完成一定的業(yè)績指標(biāo)，現(xiàn)在沒有達(dá)到，押金則不退回，我這邊直接做“營業(yè)外收入”就可以了吧？

我想問下之前我們有跟一家公司合作，對(duì)方有打入一筆押金到我們公司，當(dāng)時(shí)簽協(xié)議是說要完成一定的業(yè)績指標(biāo)，現(xiàn)在沒有達(dá)到，押金則不退回，我這邊直接做“營業(yè)外收入”就可以了吧？

老師，你好，請(qǐng)問如果以前收到押金沒有做在賬上，那個(gè)押金只在內(nèi)部做了，現(xiàn)在企業(yè)長期虧損，所有的收入都全部入賬，這個(gè)賬上現(xiàn)金就多了，但是實(shí)際上現(xiàn)金沒有了，收到的現(xiàn)金用來付以前的押金了，還有付無票的費(fèi)用，這使得現(xiàn)金賬實(shí)不符了，請(qǐng)問這個(gè)付出的費(fèi)用和押金能直接做在外賬中嗎，無票費(fèi)用以前做納稅調(diào)增可以嗎，但是押金怎么辦，我們有個(gè)同事說，重新補(bǔ)做一筆押金，然后在退，但是補(bǔ)做的押金借方做什么科目呢，以前收到的押金平時(shí)用來開支了

老師我們6月份的時(shí)候跟一家國外公司約定，國外公司給我們公司設(shè)計(jì)大橋圖紙，我們10月完成給他付款6萬，同時(shí)6月份國外公司給我們開了一張商業(yè)發(fā)票，我們已經(jīng)把這商業(yè)發(fā)票入賬作為“主營業(yè)務(wù)成本”但是6月份當(dāng)時(shí)也沒簽訂合同，只是通過視頻會(huì)議通話約定，到了現(xiàn)在11月份圖紙還沒完成，國外公司突然說不給我們設(shè)計(jì)大橋圖紙，我們公司也不用給他們國外公司付款了，但是之前的商業(yè)發(fā)票已做賬，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款~國外公司?，F(xiàn)在我們公司也不會(huì)付款了，國外公司要把商業(yè)發(fā)票作廢了。這時(shí)候我們現(xiàn)在該怎么做分錄呢？

親想請(qǐng)教一下你：現(xiàn)在我們掛靠的項(xiàng)目有個(gè)掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬（他并沒有拿錢，是讓公司出的錢，現(xiàn)在他在公司賬上還有50萬，公司扣除這個(gè)代付的30萬后，還差他20萬未結(jié)），現(xiàn)在他想甲方直接把這個(gè)錢以房子的形式抵給他（因?yàn)閷?duì)方還欠他一些錢，加上我們這個(gè)30萬，合計(jì)有200萬吧）這樣操作可形嗎？我的意見是內(nèi)賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個(gè)賬平不了是吧，因?yàn)檫@個(gè)賬是沒有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業(yè)所得稅30萬*0.25=7.5萬，（因?yàn)檎ＤＪ绞羌追酵嘶?0萬給到我們，他們再來找我們辦手續(xù)是需要拿30萬發(fā)票才能打款給他的）這樣操作相當(dāng)于我們損失了30萬的成本發(fā)票，所以要收掛靠人的7.5萬稅，2.這個(gè)賬外賬還是平不了是吧？