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老師你好,能否把最新增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄詳細發(fā)給我一下嘛?

2019-12-10 10:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2019-12-10 11:13

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2019-12-10
你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時? 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-08-15
?借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2025-01-13
月末增值稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄包括: 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:借記“應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,貸記“應交稅費-應交增值稅(進項稅額)”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借記“應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)”科目,貸記“應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金:借記“應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,貸記“應交稅費-未交增值稅”科目。
2024-01-22
你好, 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-08-13
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