老師你好，能幫忙 幫我制一下會(huì)計(jì)憑證 嗎？ 我在房地產(chǎn)公司上班，去年九月份銷售一套房子，已經(jīng)開票，，今年此戶要求退房，公司已經(jīng)同意退房，我已經(jīng)來了紅字增值稅普通發(fā)票，這張發(fā)票怎么制會(huì)計(jì)憑證，您可以幫我制一下嗎 發(fā)票含稅金額是345000.00元，實(shí)行簡易計(jì)稅稅率5% 銷售收入是328571.43元

老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對(duì)是沒錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

72.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月，甲公司發(fā)生部分交易或事項(xiàng)如下：業(yè)務(wù)1：25日，銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問題，客戶要求退回所購商品的50%，（該批產(chǎn)品當(dāng)月10日銷售，不含稅售價(jià)總計(jì)為100萬元，成本為75萬元，款項(xiàng)尚未收到），經(jīng)過協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求，并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票（紅字），該批退回的商品已驗(yàn)收入庫。業(yè)務(wù)2：28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20萬元、環(huán)保罰款5萬元，取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3：31日，向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利，該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為8萬元，市場不含稅售價(jià)為10萬元。要求：應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)寫出明細(xì)，答案單位以萬元表示。（1）編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會(huì)計(jì)分錄。（2）編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費(fèi)、環(huán)保罰款的分錄。（3）編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。

順達(dá)股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%，有關(guān)資料如下：該公司2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)原材料一批，價(jià)款100000元（不含增值稅），款項(xiàng)以銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫（原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算）（2）銷售給B公司甲產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上的售價(jià)為300000元，收到B公司交來面值為339000元的銀行承兌匯票一張，銷售成本為200000元；（3）B公司來函提出本月購買的產(chǎn)品中，有100000元的甲產(chǎn)品質(zhì)量不完全合格，要求在價(jià)格上給予40000元的折讓，經(jīng)查明，符合原合同約定，同意B公司的要求，并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)支付；（4）2010年8月1日為客戶研制一項(xiàng)產(chǎn)品，工期為6個(gè)月，合同收入330000元，到2010年12月31日已發(fā)生成本220000元（假定為該項(xiàng)目發(fā)生的實(shí)際成本均用銀行存款支付），已預(yù)收賬款200000元，預(yù)計(jì)開發(fā)完成此項(xiàng)產(chǎn)品總成本為250000元。年末經(jīng)專業(yè)測量師測量，產(chǎn)品的開發(fā)程度為85%；請(qǐng)寫出會(huì)計(jì)分錄和具體金額

A公司主要業(yè)務(wù)為加工制造機(jī)器設(shè)備，屬于增值稅一般納稅人，2022年5月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(4)4月份A公司委托某建筑工程公司負(fù)責(zé)修廠區(qū)建筑物，5月6日完工驗(yàn)收，其中廠房維修費(fèi)用200,000.00元，職工餐廳裝飾費(fèi)用60,000.00元，路面維修費(fèi)用80,000元，合計(jì)340,000.00元。8日A公司取得建筑工程公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明稅率9%，稅額28，073.39元，款項(xiàng)通過銀行支付，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。(5)10日處置2008年6月購入的一輛乘用車，收取銷售款20，000.00元。該乘用車在購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣且未抵扣，A公司開具普通發(fā)票。(6)13日向貧困地區(qū)捐贈(zèng)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備單位成本150，000.00元，同期同類產(chǎn)品不含稅銷售單價(jià)180,000.00元。A公司未開具發(fā)票，設(shè)備通過當(dāng)?shù)乜h政府捐出。(7)15日購入一車輛乘用車，取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票，發(fā)票注明金額141,592.92元，稅額18,407.08元，價(jià)稅合計(jì)160，000.00元，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。編制會(huì)計(jì)分錄