編制現(xiàn)金流量表時(shí),往來科目一般是按科目余額表實(shí)際發(fā)生額取數(shù),也就是根據(jù)損益表中的本期借貸方金額發(fā)生額相加來取數(shù)。這是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表只反映現(xiàn)金的實(shí)際余額,而不反映在本期發(fā)生的現(xiàn)金流量,只有科目余額表才能反映本期實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流量。

同學(xué)，你好 購(gòu)買材料支付的現(xiàn)金

一般來說，現(xiàn)金流量表的主要數(shù)據(jù)來源于以下幾個(gè)方面： 1.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物：這些通常包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金以及現(xiàn)金等價(jià)物（如短期投資）。這些科目的所有增加、減少以及余額都需要在現(xiàn)金流量表上進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸惡头从场? 2.非現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)：這些科目主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨以及待攤費(fèi)用等。盡管這些科目不是直接的現(xiàn)金流量，但根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，我們通常會(huì)采用“預(yù)期信用損失模型”來計(jì)提這些科目的減值準(zhǔn)備，這個(gè)減值準(zhǔn)備會(huì)體現(xiàn)在現(xiàn)金流量的“非現(xiàn)金及有關(guān)活動(dòng)”中。 3.非現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債：這些科目主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、短期借款等。這些科目的增加和減少以及余額需要在現(xiàn)金流量表上進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸惡头从场? 4.利潤(rùn)表中的項(xiàng)目：一些利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、稅費(fèi)等，也會(huì)對(duì)現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響，因此也需要反映在現(xiàn)金流量表中。 對(duì)于具體的操作軟件，比如金蝶軟件，每個(gè)科目的現(xiàn)金流量的分類是由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)置的。當(dāng)你在輸入憑證時(shí)選擇對(duì)應(yīng)科目后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)你的選擇來判定這個(gè)科目的現(xiàn)金流量的類型。因此，你只需要在錄入憑證時(shí)正確選擇科目和金額，就可以自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)。

您好，是這樣的，這個(gè)是屬于現(xiàn)金凈流量，然后本身折舊地稅是流入，然后喪失的話，相當(dāng)于反向流出了

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 = 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額。 對(duì)于“期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”，它代表的是會(huì)計(jì)周期開始前的最后一天企業(yè)持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的總額。這個(gè)數(shù)額包括企業(yè)在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的活期存款、支票賬戶、存折等現(xiàn)金賬戶余額，以及企業(yè)持有的現(xiàn)金等價(jià)物余額?，F(xiàn)金等價(jià)物是指那些具備迅速轉(zhuǎn)換為確定金額的現(xiàn)金、具有非常短期到期日（通常不超過三個(gè)月）、風(fēng)險(xiǎn)較低等特點(diǎn)的資產(chǎn)，如貨幣市場(chǎng)基金、有價(jià)證券（如國(guó)債、商業(yè)票據(jù)等）等。 在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，這些數(shù)據(jù)通常來源于企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。具體來說，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額和期初余額，可以通過查看資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”項(xiàng)目的期末余額和期初余額來獲取。這些數(shù)據(jù)反映了企業(yè)在特定時(shí)間點(diǎn)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的持有情況，是編制現(xiàn)金流量表的重要依據(jù)。