采購(gòu)回來(lái)的材料已經(jīng)領(lǐng)用，但是因?yàn)楦鞣N原因，供應(yīng)商沒(méi)有開(kāi)票，錢也沒(méi)付，這筆材料一直在暫估里，怎么處理掉呢？如果沖成本的話，這個(gè)該怎么沖呢？倉(cāng)庫(kù)紅沖也不可能，東西已經(jīng)到成本里了

老師好，我們公司用的是u9，采購(gòu)原材料，發(fā)票沒(méi)來(lái)的時(shí)候，是先做的應(yīng)付暫估，然后發(fā)票來(lái)了，把暫估紅沖掉，做一個(gè)發(fā)票正確的應(yīng)付賬款，那么現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題我搞不太明白，如果在發(fā)票還未來(lái)的時(shí)候，倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)已經(jīng)把這個(gè)領(lǐng)料了，那么領(lǐng)料的金額不就是暫估的金額了嗎，那這樣的話成本也就會(huì)有問(wèn)題了，請(qǐng)問(wèn)這種情況都是怎么處理呢

老師：請(qǐng)問(wèn)一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會(huì)計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒(méi)有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬(wàn)，而這里并沒(méi)有發(fā)放47萬(wàn)多就要稅法53萬(wàn)，調(diào)增47萬(wàn)？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？

老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬(wàn)，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開(kāi)來(lái)，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開(kāi)來(lái)了60萬(wàn)，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開(kāi)不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬(wàn)利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無(wú)票的30萬(wàn)，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬(wàn)對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝

老師早，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題 建筑公司，今年25年一季度暫估了500萬(wàn)的成本，原因是根據(jù)全責(zé)發(fā)生制，24年付出去的錢他成本票還沒(méi)回來(lái)，按照規(guī)定來(lái)說(shuō)，這個(gè)票應(yīng)該在25年5月31號(hào)所得稅匯算清繳前拿到，然后再將暫估成本紅沖，轉(zhuǎn)而在做一筆“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款”，然后匯算清繳調(diào)減應(yīng)納稅所得額，但是我看了24年審計(jì)報(bào)告并沒(méi)有這么操作，因?yàn)?4年我們有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，本身1月申報(bào)24年四季度的所得稅報(bào)表就不用繳稅。我現(xiàn)在想問(wèn)：現(xiàn)在25年的暫估，沒(méi)有5.31前紅沖，而是后面來(lái)票之后，比如6月沖一點(diǎn)，10月沖一點(diǎn)，這樣方法可行嗎？