老師，我們保安公司，一般納稅人，開差額發(fā)票，季度結款。我們給保安還是按月結算。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業(yè)務成本 勞務成本 貸應付職工薪酬 。但是到我開發(fā)票時，我又多做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業(yè)務成本勞務成本 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額抵減 貸 應付職工薪酬（此處的金額和上一個分錄一致）。老師我是不是做重復了啊，我想調賬，應該怎么改呢

1、收到團款、保險費 借：銀行存款2957.59 財務費用 7.41 貸：主營業(yè)務收入（2960-167.55）2792.45 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（2960/1.06*0.06） 167.55 其他應付款-代收保險費 5 2、轉給別的團 借：主營業(yè)務成本2900.8（2960*0.98） 貸：銀行存款 2900.8 3、支付給別的團的費用中如果有可以從銷項稅額中扣減的金額做如下分錄： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 貸：主營業(yè)務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%） 旅游服務業(yè)收團款，扣完點后將余款轉給別的團，以上分錄怎么體現(xiàn)差額征稅！

來發(fā)票全額進入農產品成本 借：原材料 貸：銀行存款 2、通過投入產出法計算農產品進項稅，進項稅沖減成本 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅） 貸：主營業(yè)務成本， 1、那做銷售成本時是不是要加上這部分沖減的成本 2、不加的話銷售成本沖了部分就少了，如果加上的話總成本金額比銷售額大了

老師你好，差額征收的賬務處理 借：銀行存款 21000 貸：主營業(yè)務收入 20000 貸：應交稅費—簡易計稅（計提） 1000 借：主營業(yè)務成本-安保服務成本 18240貸：應付職工薪酬-工資 18240 借：應交稅費—簡易計稅（扣除） 868.57貸：主營業(yè)務成本 868.57 還是這個868.57到底應該沖收入還是成本 差額增值稅填報是按價稅合計21000/1.05=20000，這個與發(fā)票不含稅20868.57金額不一致，我們支付的工資也是18240，那這個868.57打底沖收入還是成本

人力資源工資自己員工外包給別的公司，相關工資做賬是這樣的分錄嘛，差額計稅 借：銀行存款30976 貸：應收賬款30976 借：應收賬款31905.28 貸：主營業(yè)務收入 =31905.28-44.25=31861.03 應交增值稅（銷項）-未開票=929.28/1.05*0.05=44.25 借：主營業(yè)務成本30976 貸：應付職工薪酬-工資 30976 借：應收賬款31905.28 貸：應收賬款 31861.03 應交增值稅（銷項）-已開票44.25