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老師,你好!請問申報增值稅時在項(xiàng)目預(yù)繳的增值稅有一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅的,在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報分次預(yù)繳時的稅額應(yīng)該把這兩個加起來填報嗎?一般計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)是大于銷項(xiàng)的?

2025-11-08 11:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-08 11:24

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-11-08 11:27

您好,申報時不能把兩種預(yù)繳稅額直接加起來填,一般計(jì)稅的預(yù)繳稅款填在主表,簡易計(jì)稅的預(yù)繳稅款要填在附表四里;如果一般計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,比如銷項(xiàng)10000進(jìn)項(xiàng)15000,那么多出來的5000就是留抵稅額,這個月不用交稅,可以留到下個月繼續(xù)抵扣,而你之前預(yù)繳的所有稅款(包括一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅的)都可以用來抵減這個月需要交的稅,抵不完的也能接著用。

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快賬用戶1131 追問 2025-11-08 11:37

不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)嘛

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齊紅老師 解答 2025-11-08 11:45

不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的,多的形成留抵

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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