1、填空題分值:6 (按空得分) 甲企業(yè)為增值稅-般納稅人，2019年5月 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售增值稅應(yīng)稅貨物，開具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)金額9040元;將貨物運(yùn)送到購買方所在地，支付不含稅運(yùn)費(fèi)200元，取得增值稅專用發(fā)票。 (2)采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售金手鏈2條,新的金手鏈零售價(jià)格為14350元/條，舊的金手鏈含稅作價(jià)7396.15元/條，實(shí)際向消費(fèi)者收取差價(jià)款6953.85元/條。 (3)為生產(chǎn)應(yīng)稅貨物購進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000元。 (4)以自產(chǎn)的市場不含稅價(jià)格為8000元的產(chǎn)品換取乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)同等價(jià)格的產(chǎn)品，甲企業(yè)將換入產(chǎn)品全部投入繼續(xù)生產(chǎn)增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。 (5)將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放職工福利，該產(chǎn)品市場不含稅價(jià)格為12000元，生產(chǎn)成本5000元，成本利潤率10%。已知:甲企業(yè)當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。未明確具體貨物名稱的稅率均采用基本稅率，有具體貨物名稱的按照稅法規(guī)定的稅率。 則甲企業(yè)5月份當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為 元 ;應(yīng)繳納的增值稅為 元

接總部經(jīng)營通知：關(guān)于預(yù)繳物業(yè)費(fèi)送凈水器活動代收乙方款項(xiàng)，根據(jù)財(cái)務(wù)指示，現(xiàn)需各代收款項(xiàng)目安排支付返還乙方合作款（208元/臺），以下為財(cái)務(wù)付款申請要求，請認(rèn)真閱讀并在本周完成第4點(diǎn)掃描簽字，在春節(jié)前完成支付及開票工作： 1、我司僅對收取乙方業(yè)務(wù)費(fèi)部分（30元/臺）開具發(fā)票給乙方。代收收據(jù)按協(xié)議要求需要備注代收乙方的字樣。 實(shí)際給業(yè)主安裝收238一臺 一共安裝了51臺 現(xiàn)在需要給乙方返差價(jià)208一臺一共10608元 這個(gè)錢應(yīng)該怎么走流程？名稱寫什么？對方收錢是不是得給我們開票 還有給對方開票按沒臺30開開具 這個(gè)事具體應(yīng)該怎么操作

老師，我們訂單金額 800 專票，因?yàn)閷Ψ皆?，對方承?dān) 300 元補(bǔ)償，但是開票金額還是開 800 元，發(fā)貨數(shù)量不變，單價(jià)不變的情況下，這個(gè) 300 元在專票上怎么開票？ 你好，1,一般地,銷售貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票,并計(jì)入銷售收入; 2,提供服務(wù)性業(yè)務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,并計(jì)入營業(yè)收入; 3,因資金往來而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,按金融保險(xiǎn)業(yè)計(jì)征營業(yè)稅. 像第一種情況，我們應(yīng)該專用發(fā)票上的名稱寫什么？ 是因?yàn)閷Ψ阶兏贤瑪?shù)量，造成我們原材料損失了，相當(dāng)于合同違約金吧 是因?yàn)閷Ψ阶兏贤瑪?shù)量，造成我們原材料損失了，相當(dāng)于合同違約金吧？專票能開嗎？ 也是在合同履行過程中發(fā)生了我們原材料的損失，可以開發(fā)票模具費(fèi)？或著勞務(wù)費(fèi)嗎？

寶利珠寶飾品制造公司(中國人民銀行批準(zhǔn)的金銀首飾經(jīng)營單位)為增值稅一般納稅人，從事金銀首飾經(jīng)銷和加工生產(chǎn)業(yè)務(wù)。2019年5月分發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù):+(1)向某大型商場(金銀首飾經(jīng)營單位)銷售項(xiàng)鏈100枚，專用發(fā)票注明的銷售額為118000元。(2)采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售自產(chǎn)純金項(xiàng)鏈200條，新項(xiàng)鏈對外含稅銷售價(jià)格5000元/條，舊項(xiàng)鏈作價(jià)3000元/條，從消費(fèi)者手中收取新舊差價(jià)款(含稅)400000元;并以同一方式銷售自產(chǎn)高檔手表20塊，此表對外零售價(jià)每塊13500元，舊表作價(jià)3500元(3)將本月自產(chǎn)的A型純金鏈10枚贈送業(yè)務(wù)關(guān)系戶，該型號純金項(xiàng)鏈沒有同類售價(jià)，賬面成本價(jià)格2100元/枚;銷售自產(chǎn)包金項(xiàng)鏈5條，合計(jì)含稅零售價(jià)50000元;銷售自產(chǎn)鍍金項(xiàng)鏈5條，向消費(fèi)者個(gè)人開出普通發(fā)票金額為80000元上述業(yè)務(wù)均分開核算，金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率為5%，其他貴重首飾珠寶玉石的消費(fèi)稅稅率為10%，金銀首飾成本利潤率為6%，高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%要求:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為多少?(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為多少?(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)