不是啊。我意思。發(fā)放工資 要用什么付呀，實(shí)際上沒有支付呢。這比分錄要怎么做呢，但是有社保

發(fā)工資就是要使用現(xiàn)金，存款或者老板私人付，需要提供支付記錄。沒有支付就只做計(jì)提的分錄

那不用做支付記錄？ 但是上個(gè)月和這個(gè)月公戶有支付社保記錄，個(gè)稅申報(bào)也有申報(bào)工資記錄

那這種情況 需要怎么做好一點(diǎn)呢

沒有發(fā)工資就只做計(jì)提工資，計(jì)提社保和交社保的分錄，個(gè)稅申報(bào)交稅就做交個(gè)稅的分錄

那需要怎么做分錄比較好呢。可以分別寫下嗎

正常工資： 比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按公司的部門分配計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅，現(xiàn)在沒發(fā)工資，這個(gè)不做，以后發(fā)了再做 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 銀行存款5485 4申報(bào)月份交社保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸： 銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

意思一直不發(fā)工資，一直計(jì)提。都不要做支付這比業(yè)務(wù)？

是的，就是那個(gè)意思的

一直沒有發(fā)放工資話，只計(jì)提工資分錄話，到了年度匯算清繳話還沒發(fā)話，是不是要納稅調(diào)增的

老師我還是不理解呀，我提供數(shù)據(jù)，可以幫忙整理下分錄要到底怎么做的嗎！情況大概是這樣的哈 9月份因?yàn)橛腥齻€(gè)人買社保，老板有說能不能不報(bào)個(gè)稅，因?yàn)榭赡軖炜抠I的社保，不會(huì)實(shí)際發(fā)放工資的，有買社保就要報(bào)個(gè)稅嗎，所以上個(gè)月個(gè)稅按照最低標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)了，申報(bào)了三個(gè)人工資，一個(gè)人2500 ，三個(gè)人就是7500 ！，但是這個(gè)月確實(shí)沒有實(shí)際支付上個(gè)月工資出去，9-10社保錢全是公司自己出的，10月份還是有繼續(xù)買社保的，但是9月份沒有發(fā)工資，這種情況賬務(wù)處理要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢。麻煩指導(dǎo)下。謝謝啦。我轉(zhuǎn)不過來呢

老師，看到麻煩回下解答下哦。謝謝啦

沒發(fā)工資就只做其他分錄就行，涉及到其他的分錄都做。只是26年匯算前還沒發(fā)工資就 納稅調(diào)增

沒發(fā)工資還是前邊的思路，只計(jì)提，等以后支付工資再做支付的分錄。 只是掛靠社?？梢赃@么處理，公司正常計(jì)提和發(fā)工資給他。公司正常做賬。他再把收到的工資打款給老板不做賬

老師不懂什么意思，有點(diǎn)懵，可以寫下分錄嗎

意思就是工資正常計(jì)提和發(fā)放給他。叫他把發(fā)的工資還給老板

做賬都是一樣的分錄，沒有別的。

只是換個(gè)運(yùn)作模式

如果法定代表人老板只是掛名，發(fā)工資時(shí)候，是想掛名這個(gè)老板借備用金發(fā)。還是要怎么支付發(fā)出去好呢

直接對(duì)公賬戶支付，然后他還給實(shí)際老板

但是實(shí)際上沒有對(duì)公支付怎么辦呀

現(xiàn)在對(duì)公支付了還回就行