老師，我扣社保時，沒有做計提的分錄，直接是，借：管理費用——社保費——單位承擔 10 其他應(yīng)收款——社保費——個人承擔 5 貸：銀行存款 15 計提工資是 借：管理費用 20 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20 發(fā)放工資，扣掉社保 借：應(yīng)付職工薪酬——20 貸：其他應(yīng)收款——社保費——個人承擔 5 銀行存款 15 這樣會不會有問題啊？

老師早上好？我司個人承擔部分社保一直都是當月社保當月工資扣，但現(xiàn)在有4位員工走了（社保已繳納），但工資沒扣到，我可以把4位員工的個人承擔社保做賬沖平 借;管理費用_社保 貸:其他應(yīng)付款_社保（這是我購買社保，個人部分做的賬）

老師，我們收到了員工的社保退費，2020年10—12月，2021年1—8月，但不是100%退的，像這種的話可以這樣處理嗎？1）把個人承擔的部分做到管理費用，收到的退社保部分全部沖管理費用？2）按照社保給的業(yè)務(wù)處理單，單位承擔的沖管理費用，個人承擔的沖其他應(yīng)付款，沒退的剩余部分怎么處理？

醫(yī)療保險費的個人部分通常在工資扣除，而我們公司實際就是公司承擔了。 請問可以和單位承擔部分一起直接計提在管理費用-職工薪酬-社會保險費科目嗎？ 還是必須在工資表應(yīng)發(fā)工資里加上這部分金額，個人部分的社保照常走其他應(yīng)收款科目？哪種是合理的？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔部分）應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！