可是稅務(wù)的說你這么沖前期沒余額為什么要沖，我說是暫估的，8月平的的，但他說有點像逃預(yù)收，這要怎么去解釋？

從財務(wù)角度你賬平了就可以了。那你這里該交稅的有沒有及時報稅。 還有你這里應(yīng)付賬款才存在暫估，預(yù)收是不存在暫估的。

不存在暫估，但我看了一下，應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)，這相當(dāng)于把預(yù)收金額轉(zhuǎn)到了應(yīng)收這邊，只是說它為負(fù)數(shù)，后期是開票出去的時候，沖的應(yīng)收，8月沖平的，

你應(yīng)收是多少，預(yù)收是多少。預(yù)收結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)收，應(yīng)收也不會負(fù)數(shù)哦。

應(yīng)收年初沒數(shù)據(jù)，你沒看一開始說的嗎？

應(yīng)收年初是0。 后面預(yù)收再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)收。 應(yīng)收也不會有負(fù)數(shù)。

大概就是，掛到應(yīng)收負(fù)數(shù)了，后面開了工程發(fā)票，再沖平，這么個原理

就是你預(yù)收賬款掛到應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)。后面開票沖平。那你稅已經(jīng)交沒有。交了稅的，你就按做賬流程給稅務(wù)解釋就是了。

他說”我為什么要做這個分錄？看著像是賬面調(diào)低收入“但我看了一下后面是開工程發(fā)票沖出去的，把那個暫估的調(diào)平了的，只是在1季度的報表應(yīng)收那里是-1000萬，2季度應(yīng)收-450萬，報表3季度為0，資產(chǎn)總額都4900多萬，老師你看這樣要怎么去跟他們說

1-3季度都是虧損狀態(tài)，到年末4季度我才核算收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本繳納所得稅的

他說的是這個分錄嗎 借：預(yù)收賬款-1千萬 貸：預(yù)收賬款1千萬 其實老師也沒有理解同學(xué)做這個分錄的意義。 你這里實在不行就問他怎么調(diào)整。找個合適的理由來說這個分錄做的不太正確，按照他們要求看怎么調(diào)。

老師，是這樣的，其實說白了就是讓它出現(xiàn)負(fù)數(shù)，調(diào)低報表資產(chǎn)總額，但總不能這樣去解釋，要怎么用財務(wù)專業(yè)知識說才說服得了他呢？

你這里只有說調(diào)整同事沒有搞清楚業(yè)務(wù)，沒有調(diào)整正確。你這里沒有法用財務(wù)方面去解釋。

我們主要有個風(fēng)險，是因為本來24年的資產(chǎn)總和超5千萬，我做了筆，預(yù)付和應(yīng)付科目對沖，報表應(yīng)付為負(fù)數(shù)出疑點異常，他們來看之后調(diào)整了，剛剛來看了一下資產(chǎn)總額年平均值沒超5千萬，但只差27萬，臨近了。要我每個季度的報表，我發(fā)現(xiàn)之前1-2季度得這個應(yīng)收是負(fù)數(shù)的后，主動跟這個稅政的哥哥說的，然后他才提出的那些疑問