老師您好，我們是有進(jìn)出口權(quán)的貿(mào)易公司，前陣子因?yàn)槌隹谕硕愔贫茸兓?，我們的產(chǎn)品鋼管，很多都不能退稅了，視同內(nèi)銷，導(dǎo)致我們的實(shí)際收入降低了，后來和國外客戶商量，將之前因?yàn)槎惪顚?dǎo)致的差額補(bǔ)齊，報(bào)關(guān)金額是按之前的價(jià)格報(bào)的，請(qǐng)問收到的差額該怎么入賬？謝謝

甲商場為增值稅一般納稅人,2020年9月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售料理機(jī)一批，取得不含稅銷售額240萬元，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回(2)零售凈水器取得零售收入總額11.3萬元，貨款已收回。(3)從國外購進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格100000元，取得了海關(guān)開具的增值稅專用繳款書，關(guān)稅率20%(4)采取以舊換新方式銷售空調(diào)100臺(tái),每臺(tái)舊空調(diào)折價(jià)500元，每臺(tái)新空調(diào)收款3300元。(5)購入空氣凈化器200臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為70萬元(發(fā)票已認(rèn)證),另外支付運(yùn)費(fèi)，承運(yùn)單位開具了增值稅專用發(fā)票，金額為2萬元(不含稅)。(6)商場將本月購進(jìn)的電飯煲50臺(tái)捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，開具的普通發(fā)票上注明的金額為2.26萬元。(7)商場將3臺(tái)進(jìn)口的專用車床作為投資給A公司，成本30萬元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類車床，成本利潤率10%。(8)上期留抵稅額2.5萬元。(本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定.并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。)要求:(1)計(jì)算商場該月增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算商場該月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算商場該月應(yīng)納增值稅稅額。

3、甲企業(yè)為增值稅一-般納稅人，主要從事設(shè)備制造和銷售業(yè)務(wù)，2019年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)購入原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額45萬元，進(jìn)口檢測儀器取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅額26萬元(2)報(bào)銷銷售人員國內(nèi)差旅費(fèi)，取得網(wǎng)約車費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票注明稅額0.1萬元，取得住宿費(fèi)增值稅普通發(fā)票注明稅額0.5萬元，取得注明銷售人員身份信息的鐵路車票，票面金額合計(jì)10.9萬元，取得注明銷售人員身份信息的公路客票，票面金額合計(jì)5.15萬元(3)采取分期收款方式銷售A型設(shè)備--臺(tái)，含增值稅價(jià)款216萬元，合同約定當(dāng)月收取50%價(jià)款，次年4月再收取50%價(jià)款，采取預(yù)收貨款方式銷售B型設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備生產(chǎn)工期18個(gè)月，合同約定本月應(yīng)收含增值稅價(jià)款960.5萬元，甲企業(yè)當(dāng)月實(shí)際收到該筆預(yù)收款(4)支付境外乙公司專利技術(shù)使用費(fèi)，合同約定含增值稅價(jià)款106萬元，乙公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu).且無代理人。要求:計(jì)算當(dāng)月甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額及代扣代繳的增值稅稅額

老師，我們公司是一般納稅人，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，問題一，開票給國外客戶稅率是跟我們國內(nèi)稅率是一致的對(duì)嗎？按發(fā)票入賬，借:應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額，這樣做對(duì)嗎？問題二，我們有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回來，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不像一般企業(yè)需要做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣是吧？是應(yīng)該拿著進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和報(bào)關(guān)單去相應(yīng)的部門申請(qǐng)退稅是嗎？退稅到賬有怎么做會(huì)計(jì)分錄？

老師，我們公司是一般納稅人，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，問題一，開票給國外客戶稅率是跟我們國內(nèi)稅率是一致的對(duì)嗎？按發(fā)票入賬，借：應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額，這樣做對(duì)嗎？問題二，我們有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回來，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不像一般企業(yè)需要做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣是吧？是應(yīng)該拿著進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和報(bào)關(guān)單去相應(yīng)的部門申請(qǐng)退稅是嗎？退稅到賬有怎么做會(huì)計(jì)分錄？老師，能一一詳細(xì)解答嗎？