小規(guī)模減按1 普票 季度未超過30萬 銷售時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（1%的稅） 未達(dá)到季度30萬，免稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 老師幫忙看看 這樣做對(duì)嗎

小規(guī)模季度開普票沒有超過30萬，沒有專票和不開票收入，假設(shè)一張開普票不含稅10萬，價(jià)稅合計(jì)101000，借:應(yīng)收賬款101000貸:主營業(yè)務(wù)收入。。。。。另一種做法，借:應(yīng)收賬款101000，貸:主營業(yè)務(wù)收入100000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000，季度末不超過30萬，再做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000貸:營業(yè)外收入1000，哪種做法是正確的？？？

你好，小規(guī)模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬。增值稅減免的時(shí)候應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄。借記應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅額。貸記營業(yè)外收入。在第1季度季末的時(shí)候。我看到還有一筆會(huì)計(jì)分錄為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。小規(guī)模的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師晚上好，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人季度不超30萬免稅，開的普票平時(shí)入賬是這樣嗎， 借，應(yīng)收賬款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 季度不超30萬時(shí) 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 貸，營業(yè)外收入 這樣對(duì)嗎？ 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝

你好，小規(guī)模收入沒有開票，是開收據(jù)的，那我價(jià)稅分離按3%分離做？是1%的季度30萬免增值稅的。如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入。