你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開(kāi)票收入未達(dá)30萬(wàn) 本可享小規(guī)模未超30萬(wàn)免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開(kāi)了專(zhuān)票 而在代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)稅局需馬上預(yù)扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達(dá)30萬(wàn) 已預(yù)交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預(yù)扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報(bào)表時(shí)應(yīng)該如果塡寫(xiě)才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請(qǐng)嗎 還是第二季度時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

老師。我們是小規(guī)模。三季度營(yíng)業(yè)額不足30萬(wàn)，我做賬的時(shí)候也做了減免普票的增值稅，應(yīng)交增值稅（自己開(kāi)的專(zhuān)票）應(yīng)該是100+，結(jié)果剛剛做第四季度的帳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)10月份交了1000+的增值稅，可能系統(tǒng)問(wèn)題，去年的申報(bào)記錄都打不開(kāi)不知道上個(gè)季度報(bào)表出了什么問(wèn)題。 那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？需要先搞清楚上季度的增值稅才做這個(gè)月的帳嗎？ 如果真的保多了增值稅應(yīng)該怎么處理？ 怎么記賬？

老師您好，我在2021年11月1日的時(shí)候提交了升為一般納稅人的申請(qǐng)，然后選擇的是次月生效，也就是2020年12月1日生效，但是今天打開(kāi)電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)已經(jīng)出現(xiàn)了按月申報(bào)增值稅的報(bào)表，上面顯示的是小規(guī)模納稅人的報(bào)表，截止日期是15號(hào)，這個(gè)不應(yīng)該是1月才出現(xiàn)我申報(bào)才對(duì)嘛 不知道為什么這個(gè)月就出現(xiàn)了，老師那我申報(bào)還是不申報(bào)

老師你好，公司是在東莞按季度納稅的小規(guī)模納稅人，2023年1-3月份廣西提供了建筑服務(wù)，服務(wù)工程總金額30多萬(wàn)，發(fā)票開(kāi)的一個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，今天在電子稅務(wù)系統(tǒng)報(bào)稅時(shí)已經(jīng)申報(bào)了增值稅，稅費(fèi)已經(jīng)全部扣了，現(xiàn)在廣西那邊的客戶說(shuō)稅費(fèi)扣的不對(duì)，應(yīng)該在廣西預(yù)繳，不應(yīng)該在東莞全部扣掉，但時(shí)我這邊當(dāng)時(shí)也沒(méi)辦外經(jīng)證，現(xiàn)在要怎么處理比較好（客戶一直揪著說(shuō)沒(méi)預(yù)繳稅款，但是我也沒(méi)少交稅，在東莞這邊今天已經(jīng)全部交了）

【朝陽(yáng)稅務(wù)】您好！根據(jù)財(cái)稅（2012）15號(hào)，你單位取得技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票后可全額抵減增值稅應(yīng)納稅額，請(qǐng)?jiān)谧罱黄谠鲋刀惿陥?bào)表的《增值稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》中選擇減稅代碼“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”，并按照技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額填寫(xiě)“本期發(fā)生額”（按季申報(bào)為10月征期填寫(xiě)，按月申報(bào)為9月征期填寫(xiě)）。今后在您取得技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票后請(qǐng)注意及時(shí)進(jìn)行抵減，謝謝！ 老師，我們是小規(guī)模納稅人，是不是不用理會(huì)這個(gè)？