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公司2022年10月取得高新技術(shù)企業(yè)資格,2025年10月到期,估計到年底復(fù)審不通過。那么15%稅率優(yōu)惠預(yù)繳是享受了的。匯算清繳補(bǔ)稅,是補(bǔ)2025年整年的差額還是只是補(bǔ)資格到期后10月-12月的差額

2025-10-03 10:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-03 10:34

需補(bǔ) 2025 年整年的差額。因高新優(yōu)惠按年享受,2025 年雖暫按 15% 預(yù)繳,但年底復(fù)審不通過則全年不符合優(yōu)惠條件,匯算清繳需按 25% 稅率算全年稅額,補(bǔ)全年 15% 與 25% 的稅率差額。

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你好 ;? 滿足的;? 你 至少1-9月是滿足15%比例的 ;? ??
2021-12-13
同學(xué),你好 沒有正式文件,那還是高新
2025-05-09
同學(xué)你好,我給你解答
2025-05-25
<不客氣,請評分五分,持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí),祝生活愉快>
2022-09-23
原來 個稅應(yīng)納稅所得稅額=((3000%2B100%2B300%2B300%2B2500)*(1-10%)-900-50000*12)=-3840.不用交個稅 年底一次性獎金交個稅==(500*12%2B10000)*3%=480 實(shí)際到手3000%2B100%2B300%2B300%2B2500)*(1-10%)-900%2B500*12%2B10000-480=71680 去上海個稅 應(yīng)納稅所得稅額=((3100%2B200%2B500%2B300%2B1500%2B5500%2B1000)*(1-10%)-1600-50000*12)=50400 交個稅=50400*10%-2520=2520 年底一次性獎金交個稅=(500*12%2B30000)*3%=1080 實(shí)際到手(3000%2B200%2B500%2B300%2B1500%2B5500%2B1000)*(1-10%)-1600%2B500*12%2B30000-2520-1080=142800
2022-04-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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