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演示賬套

老師問(wèn)一下100萬(wàn)專(zhuān)票怎么換算普票呢？謝謝

2025-09-30 17:01

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-30 17:08

您好，100萬(wàn)專(zhuān)票換算普票，核心不是金額換算而是稅務(wù)區(qū)別：如果100萬(wàn)是含稅價(jià)（比如稅率13%），不含稅價(jià)=1000000÷1.13≈884955.75，稅額=884955.75×13%≈115044.25，一般納稅人拿專(zhuān)票可抵115044.25的進(jìn)項(xiàng)稅少交增值稅，拿普票則不能抵要多交這部分稅；小規(guī)模納稅人拿專(zhuān)票或普票都不能抵稅沒(méi)區(qū)別；如果你是開(kāi)票方，開(kāi)100萬(wàn)普票和專(zhuān)票給客戶(hù)，總金額都是100萬(wàn)（含稅），只是客戶(hù)是一般納稅人時(shí)拿專(zhuān)票能抵稅拿普票不能抵，你要交的銷(xiāo)項(xiàng)稅都是按100萬(wàn)對(duì)應(yīng)的稅額算（比如13%稅率銷(xiāo)項(xiàng)稅≈1000000÷1.13×13%≈115044.25），所以所謂“換算”其實(shí)就是看收票方是不是一般納稅人需不需要抵扣，能抵就盡量給專(zhuān)票，不能抵給普票就行，金額本身不用換算。

快賬用戶(hù)6848 追問(wèn) 2025-09-30 17:21

老師一般納稅人普票和專(zhuān)票怎么計(jì)算成本呢？可以用數(shù)舉例講一下嗎？謝謝

齊紅老師解答 2025-09-30 17:28

?您好，一般納稅人拿專(zhuān)票和普票，成本計(jì)算方式不同：專(zhuān)票可以抵扣稅，成本按不含稅金額算；普票不能抵扣稅，成本按含稅金額算；比如買(mǎi)貨含稅價(jià)113萬(wàn)稅率13%，專(zhuān)票不含稅金額=1130000÷1.13≈1000000元（成本），增值稅=1000000×13%=130000元（可抵扣不計(jì)入成本），實(shí)際成本100萬(wàn)；普票113萬(wàn)不能抵扣，含稅價(jià)1130000元全算成本；再比如買(mǎi)辦公用品11300元含稅，專(zhuān)票成本=11300÷1.13≈10000元，增值稅1300元可抵，普票成本11300元全算；分錄上專(zhuān)票借庫(kù)存商品1000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額130000 貸銀行存款1130000，普票借庫(kù)存商品1130000 貸銀行存款1130000，借貸金額都相等。

你好；? 小規(guī)模的話(huà)? 你現(xiàn)在季度開(kāi)了100萬(wàn)了。不免征的。全額繳納增值稅??

2021-11-23

100萬(wàn)的專(zhuān)票和多少元的普通發(fā)票價(jià)值相等，這個(gè)是需要知道增值稅的稅率或者是增值稅的征收率，不然這個(gè)可以得到多個(gè)結(jié)果。100萬(wàn)的13%的稅率，不含稅的金額是100/1.13=88.50萬(wàn)同是13的稅率，供應(yīng)商開(kāi)具100萬(wàn)元專(zhuān)票相當(dāng)于88.5萬(wàn)元的普票

2022-06-26

你了，100元的專(zhuān)票如何換算成普票這個(gè)是什么意思

2021-01-19

您好，不太懂您的意思哦，專(zhuān)票怎么換算成普票呢？你們是銷(xiāo)售方還是購(gòu)買(mǎi)方。

2021-01-19

100元的專(zhuān)票和多少元的普通發(fā)票價(jià)值相等，這個(gè)是需要知道增值稅的稅率或者是增值稅的征收率，不然這個(gè)可以得到多個(gè)結(jié)果。100元的13%的稅率，不含稅的金額是100/1.13=88.50元同是13的稅率，供應(yīng)商開(kāi)具100元專(zhuān)票相當(dāng)于88.5元的普票

2021-01-19

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