1.甲公司是增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,于2×18年7月1日銷售給乙公司一批原材料,增值稅的價(jià)款為5000萬(wàn)元,乙公司到2×18年12月31日尚未支付貨款,甲公司為該項(xiàng)應(yīng)收權(quán)已計(jì)提了500萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)查知,由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困,短期內(nèi)不能支付貨款。2×19年3月1日,經(jīng)協(xié)商,甲公司和乙公司簽訂了務(wù)重組協(xié)議,通過(guò)以下方式進(jìn)行了債務(wù)重組辦理了相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手,并于當(dāng)日理關(guān)務(wù)解除手續(xù):(1)乙公司以其所擁有的股票償還債務(wù),乙公司將該股展分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益,該股票的價(jià)值為2000萬(wàn)元,其明細(xì)科目成本為2500萬(wàn)元。公允價(jià)值變動(dòng)為貸方500萬(wàn)元,債務(wù)重組日該票的價(jià)值為2100萬(wàn)元,甲公司將取得的余融產(chǎn)作為交易性企融資產(chǎn)核算(2)乙公司用庫(kù)存產(chǎn)品一批抵債,用以抵的產(chǎn)品的成本1500萬(wàn)元。計(jì)存跌價(jià)準(zhǔn)備,價(jià)值為2000萬(wàn)元,乙向甲公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額為260萬(wàn)元,甲公司將取得的產(chǎn)作為原材料管理(3)2×19年3月1日,甲公司上述應(yīng)收的值為4800萬(wàn)元,甲乙公司盈余公積計(jì)比10%寫甲和乙會(huì)計(jì)分錄

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

老師合作社成員銷售農(nóng)產(chǎn)品的欠款，按制度需計(jì)入“應(yīng)付盈余返還”科目，而非“應(yīng)付賬款”，后續(xù)用盈余返還抵扣更合規(guī)，這句話是網(wǎng)上查的用盈余返還抵扣欠款我就是繞不過(guò)來(lái)不明白

老師合作社成員銷售農(nóng)產(chǎn)品給合作社，合作社為給成員錢掛帳，按制度需計(jì)入“應(yīng)付盈余返還”科目，而非“應(yīng)付賬款”，后續(xù)用盈余返還抵扣更合規(guī)，這句話是網(wǎng)上查的用盈余返還抵扣欠款我就是繞不過(guò)來(lái)不明白