公司成立及員工情況：公司是6月份成立，所有員工之前是在另一家公司代管，9月份轉(zhuǎn)入新成立公司，有幾個問題麻煩老師幫忙理順： 1：工資發(fā)放情況：10月發(fā)放9月份工資，那我申報個稅是否是11月份申報10月份發(fā)放的9月份工資？ 2：9月份開始，我們就是自己繳納社保了，等于是9月份工資未發(fā)放，但是五險一金已交，那我現(xiàn)在在申報9月份個稅的時候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一員工6-8月份工資在9月份一并發(fā)放2.7萬元且未繳納五險一金，但是在發(fā)放的時候并未扣除個稅，那我現(xiàn)在在申報9月份個稅的時候，是不是收入填2.7，扣除填0，先繳納個稅，然后這個個稅金額在10月份發(fā)放9月份工資的時候扣除，這樣操作是否合規(guī)？ 4:上述同事，在申報個稅的時候，扣除的累計費用是20000，這樣是對的是吧？

@郭老師 老師 我們實際沒有研發(fā)項目 可是三季度申報所得稅的時候稅務通知說1-9月研發(fā)費用可做100%加計扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報工資的員工當中選的6個人計算的 這個金額需要在賬上體現(xiàn)嗎？ 因為我們成功申請了科技型中小企業(yè) 所以可以享受這個100%加計扣除

您好，科技型中小企業(yè)企業(yè)，我剛才看去年22年的帳，發(fā)現(xiàn)有個研發(fā)支出忘記結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)費用（15萬），我們12月還因為沒有填加計扣除的數(shù)據(jù)。導致交所得稅了，1.我現(xiàn)在改憑證嗎？還是可以把這15萬結(jié)轉(zhuǎn)到23年的加計扣除嗎？2.我們的報表可以5月31日前更改嗎？，到時候申請彌補以前年度虧損。

老師，我公司是做軍訓培訓的，那教官研究制定培訓方案，也是可以有加計扣除的對吧？制定方案的策劃人之前都沒有計提發(fā)放工資，我可以直接在匯算清繳的時候把制定方案的兩個人員有培訓的幾個月工資加起來做加計扣除嗎？要怎么算呢？是不是不用賬務處理直接匯算清繳的時候填加計扣除表另外做輔助賬就好了？

老師好，我公司去年收到?？顚Ｓ玫恼a助，其中一部分用于研發(fā)人員勞務報酬，所以每個月發(fā)放工資的時候我都用補助做了沖減管理費用—研發(fā)費用的沖抵分錄，但是這樣下來全年的余額表里管理費用—研發(fā)費用的發(fā)生額就比實際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計扣除的時候我應該按那個余額報呀