問(wèn)題一，一般納稅人報(bào)完稅，下載完稅證明，這個(gè)完稅證明是申報(bào)表嗎？還是單獨(dú)的那種證明？在電子稅務(wù)局下載嗎 問(wèn)題二，對(duì)于8月進(jìn)項(xiàng)之前5月已經(jīng)認(rèn)證了，8月又做了一遍進(jìn)項(xiàng)，9月賬務(wù)怎么處理 問(wèn)題三，銷(xiāo)項(xiàng)票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應(yīng)收，和收入，還有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這個(gè)9月如何調(diào)整 問(wèn)題四，供應(yīng)商8月有讓我們開(kāi)具一張紅字發(fā)票信息表，這個(gè)我報(bào)8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉(zhuǎn)出，但是這個(gè)紅字發(fā)票我沒(méi)見(jiàn)到，這個(gè)紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時(shí)候正常是8月份怎么做？9月調(diào)整怎么做啊 問(wèn)題五，8月暫估收入沒(méi)有扣除稅額，增值稅未開(kāi)票收入這里我按8月沒(méi)扣除稅額的收入報(bào)的（這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致），那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整??？ 上面問(wèn)題比較多，麻煩老師了，能否說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目啊非常感謝

1.上月賣(mài)出的產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題遭到退貨，貨物不含稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元。企業(yè)開(kāi)具了紅字專(zhuān)用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購(gòu)進(jìn)并已被領(lǐng)用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失，農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價(jià)值2萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)0.015萬(wàn)元。適用稅率9%。）進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出（）。3.購(gòu)進(jìn)免稅圖書(shū)一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷(xiāo)售家用電器銷(xiāo)售a型電冰箱300臺(tái)。每臺(tái)零售價(jià)格0.3萬(wàn)元銷(xiāo)售電視機(jī)200臺(tái)每臺(tái)零售價(jià)格0.4萬(wàn)元,每臺(tái)舊電冰箱作價(jià)0.02萬(wàn)元，每臺(tái)舊電視機(jī)作價(jià)0.03萬(wàn)元銷(xiāo)售額為（）。5.從國(guó)外進(jìn)口一批一臺(tái)檢測(cè)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為30萬(wàn)元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關(guān)填發(fā)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，進(jìn)口增值稅（）。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費(fèi)共取得航空公司行程單著名票價(jià)共計(jì)10萬(wàn)元,機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)共計(jì)1萬(wàn)元,鐵路車(chē)票共計(jì)金額2.5萬(wàn)元可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為（）

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：（1）1月2日銷(xiāo)售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開(kāi)具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專(zhuān)用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下：（1）1月2日銷(xiāo)售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開(kāi)具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專(zhuān)用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

甲商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,2020年9月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷(xiāo)售料理機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額240萬(wàn)元，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回(2)零售凈水器取得零售收入總額11.3萬(wàn)元，貨款已收回。(3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格100000元，取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，關(guān)稅率20%(4)采取以舊換新方式銷(xiāo)售空調(diào)100臺(tái),每臺(tái)舊空調(diào)折價(jià)500元，每臺(tái)新空調(diào)收款3300元。(5)購(gòu)入空氣凈化器200臺(tái)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為70萬(wàn)元(發(fā)票已認(rèn)證),另外支付運(yùn)費(fèi)，承運(yùn)單位開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額為2萬(wàn)元(不含稅)。(6)商場(chǎng)將本月購(gòu)進(jìn)的電飯煲50臺(tái)捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的金額為2.26萬(wàn)元。(7)商場(chǎng)將3臺(tái)進(jìn)口的專(zhuān)用車(chē)床作為投資給A公司，成本30萬(wàn)元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類(lèi)車(chē)床，成本利潤(rùn)率10%。(8)上期留抵稅額2.5萬(wàn)元。(本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定.并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。)要求:(1)計(jì)算商場(chǎng)該月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算商場(chǎng)該月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算商場(chǎng)該月應(yīng)納增值稅稅額。