老師好，我公司一般納稅人，主要賣家電，是放到商場(chǎng)去賣，商場(chǎng)先預(yù)付我公司10萬(wàn)，我公司預(yù)付家電廠家80000.元，先來(lái)的樣機(jī)，和進(jìn)項(xiàng)專票 1.我公司入庫(kù)了用做分錄，借，庫(kù)存商品10000.借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1300.貸，預(yù)付賬款，11300，等發(fā)票認(rèn)證后，借，應(yīng)交增值稅，增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅1300.貸，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅1300 老師我這個(gè)分錄對(duì)嗎？

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，例如:書(shū)上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸: 銀行存款 但是實(shí)際工作中，只有認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實(shí)際工作中進(jìn)項(xiàng)稅額怎么入賬呢？ 比如這個(gè)月一共取得了很多張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)，還沒(méi)有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時(shí)都可以計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目嗎？

老師，我們公司是一般納稅人，在發(fā)票勾選系統(tǒng)選了發(fā)票抵扣勾選，但是公司目前只有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的時(shí)候是借記應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？舉個(gè)例子，單位發(fā)生銷售部門廣告費(fèi)用113，對(duì)方開(kāi)來(lái)增值稅專用發(fā)票，借：銷售費(fèi)用100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：銀行存款113

老師，通行費(fèi)的這個(gè)問(wèn)題，我還沒(méi)問(wèn)完的。就是，關(guān)于通行費(fèi)的電子發(fā)票上的稅額可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的話，那我是在做賬的時(shí)候，就應(yīng)該按照通行費(fèi)電子增值稅發(fā)票上的稅額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目嗎？然后在認(rèn)證1月份增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，手動(dòng)勾選通行費(fèi)的電子發(fā)票嗎？

老師，我門是一般納稅人，我們有很多待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，3月我們有收入了，開(kāi)了一張專票出去，第一季度我需要報(bào)稅抵扣。。3月這張收入我做賬還是借銀行，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎？？這個(gè)月抵扣后，4月我做賬是不是借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。。貸方應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。