開票金額是按這個期間的對賬貨款開票的哦老師（7/26-8/25）

暫估入庫 + 暫估計入開票對賬基數(shù)：27 號到庫領(lǐng)用的材料，先按暫估價補記 “7/26-8/25” 周期的入庫（避免出庫＞入庫），同時將該材料的暫估貨款納入當(dāng)期對賬范圍，按暫估價開具發(fā)票（或在對賬清單中注明 “暫估項”，后續(xù)按實際發(fā)票調(diào)整金額）。 收到發(fā)票后調(diào)整：后續(xù)收到材料發(fā)票時，紅沖原暫估入庫和暫估對賬金額，按實際金額修正庫存和往來款，若發(fā)票金額與暫估有差異，可在下次對賬（如 8/26-9/25 周期）中微調(diào)，確保開票金額最終與實際采購金額一致。

領(lǐng)料、材料進(jìn)銷存（期初 / 入庫 / 出庫 / 結(jié)余）按采購對賬周期 7/26-8/25，與采購入庫、財務(wù)入賬匹配。 上次老師說的，意思是8/26到的貨和領(lǐng)用算是9月的了是嗎？意思是8/25日是8月得截止日，如果生產(chǎn)成品8月完工的，要叫生產(chǎn)部在8/25日前領(lǐng)料對嗎？如果9月生產(chǎn)成品領(lǐng)料就在8/26日起領(lǐng)料對嗎

是的，你的理解是正確的。，8/26 到的貨和當(dāng)天及之后的領(lǐng)料，都?xì)w屬于 9 月的核算周期，不算 8 月； 若要生產(chǎn) 8 月完工的成品，需讓生產(chǎn)部在 8/25 日（含）前領(lǐng)完所需材料，確保領(lǐng)料歸屬 8 月、與成品完工月份匹配； 9 月生產(chǎn)成品的領(lǐng)料，從 8/26 日開始領(lǐng)，領(lǐng)料歸屬 9 月，對應(yīng) 9 月的進(jìn)銷存和財務(wù)核算。

要么就是8月生產(chǎn)完工的，你27日到貨入庫了并生產(chǎn)領(lǐng)用出庫了，那這筆就要倉庫及時告知采購人員和財務(wù)人員對嗎？這樣才能做8月的暫估。不然怎么知道生產(chǎn)領(lǐng)用了，對吧

是的，8 月生產(chǎn)完工的成品，若 27 日到貨并領(lǐng)用，必須讓倉庫及時告知采購和財務(wù)，這樣采購才能將其納入 8 月對賬、財務(wù)才能做 8 月暫估，否則采購和財務(wù)不知情，會漏記暫估，導(dǎo)致 8 月領(lǐng)用大于入庫、成本不準(zhǔn)，無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)匹配。

好的，終于明白了，這幾天就繞在這里，把我繞暈了，問幾個老師。

好的，明白了就好 滿意請給五星好評，謝謝

1、那委外發(fā)料出庫也是和這個采購對賬周期一樣嗎？ 2、比如入庫金額是1000元，退貨80元，返工費20元，其他扣款50元，這返工費和其他扣款算是費用對嗎？對賬金額是850元，實際入庫金額是920元對嗎

委外發(fā)料出庫通常和采購對賬周期（7/26-8/25 歸屬 8 月）保持一致，這樣能讓委外發(fā)料、后續(xù)委外入庫及成本核算，與采購進(jìn)銷存、財務(wù)對賬周期同步，避免跨周期數(shù)據(jù)混亂。 返工費若為材料本身返工產(chǎn)生，一般計入材料成本（而非費用），其他扣款沖減材料成本；對賬金額 850 元（1000-80-20-50），實際入庫金額也應(yīng)為 850 元（成本需扣除退貨、返工費、扣款，與對賬金額匹配），而非 920 元。

老師，我按以上發(fā)給總賬，這又矛盾了，總賬以下回復(fù)對嗎 這是總賬回復(fù)我的：領(lǐng)料是可以按實際出庫日期的按月計的，1-月底，購進(jìn)是按采購對賬

實際工作中大部分都是按自然月的 很少就是按你說的這個7.26-8.25這樣的，我見過但是不多

那ERP系統(tǒng)入庫金額是貨物的實際價值哦，并非是850元，那這樣話是不是要做一個對賬調(diào)節(jié)表

同學(xué)你好 是的 最好是做一個

總賬回復(fù)的：1、領(lǐng)料是可以按實際出庫日期的按月計的，1-月底，購進(jìn)是按采購對賬 2、如果你領(lǐng)料是25號之后的算到下一個月，成品入庫又是算當(dāng)月的，這才不平，銷售呢，銷售也是按月的，產(chǎn)銷也要平衡 老師總賬說的對嗎？ 要么采購對賬改為1-31日？那對方供應(yīng)商不也亂了。但我同事說很多制造業(yè)都是這樣對賬入賬的

總賬說得對，核心是 “領(lǐng)料、成品入庫、銷售需按同一周期（如 1 - 月底）統(tǒng)一，才不會產(chǎn)銷失衡”： 若 25 號后領(lǐng)料算下月、成品入庫算當(dāng)月，會導(dǎo)致成品成本少計材料，出現(xiàn)數(shù)據(jù)不平； 采購對賬不必改 1-31 日（避免打亂供應(yīng)商），可通過暫估入庫銜接 —— 按供應(yīng)商對賬周期的到貨，在公司內(nèi)部核算周期（1 - 月底）內(nèi)暫估，后續(xù)按發(fā)票調(diào)整，既符合多數(shù)制造業(yè)做法，又能讓采購與內(nèi)部產(chǎn)銷周期匹配。

那老師一開始又說：領(lǐng)料、材料進(jìn)銷存（期初 / 入庫 / 出庫 / 結(jié)余）按采購對賬周期 7/26-8/25，與采購入庫、財務(wù)入賬匹配。 現(xiàn)在又說總賬的對。說了一圈，那就是原材料進(jìn)銷存時間按1-31，進(jìn)貨金額按采購對賬周期7/26-8/25,8/26-8/31做暫估，這幾天的暫估是8月所屬期的，請老師認(rèn)真看問題解析給我正確答案，不要讓我理解錯或做錯了