老師，我家有總公司，是一個(gè)空殼，實(shí)際業(yè)務(wù)都在分公司，2019年3季度為了享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策，分公司企業(yè)所得稅合并到總公司申報(bào)，但是分公司2018年的彌補(bǔ)虧損和2019年一季度繳納的企業(yè)所得稅，在電子稅務(wù)局總公司企業(yè)所得稅申報(bào)表中體現(xiàn)不出來?，F(xiàn)在匯算馬上結(jié)束了。我想問問，這種情況分公司合并前的彌補(bǔ)虧損和所納的稅，可不可以轉(zhuǎn)到總公司，有政策依據(jù)嗎？謝謝啦

老師，我有個(gè)總公司，利潤表跟所得稅中的數(shù)據(jù)不一樣，已被監(jiān)測(cè)出，那是因?yàn)槿ツ?月成立了分公司，獨(dú)立核算，分公司剛開始核了所得稅稅種，但是我發(fā)現(xiàn)不享受減免，就跑了N個(gè)地方，包括稅政科都去過，人家明確說明分公司成立第一年不就地預(yù)交所得稅，我們拿著政策給分公司專管員看，分公司又取消所得稅稅種。分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅在分公司所屬地報(bào)，總公司的所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)跟總公司本身財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，利潤大于總公司本身，現(xiàn)在總公司稅管告訴我讓我改了總公司的利潤表，改成跟所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)一致。那總公司去年基本上沒交增值稅，分公司交了3萬多，我現(xiàn)在把總公司利潤表改了，會(huì)不會(huì)金稅三期又把增值稅申報(bào)表中收入數(shù)據(jù)給監(jiān)控出來？

非獨(dú)立核算的總分公司，我這邊是總公司。總分公司合計(jì)21年利潤是負(fù)數(shù)，但是分開總公司是正數(shù) 分公司是負(fù)數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí)，總公司的所得稅年度申報(bào)表里，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計(jì)數(shù)據(jù)，這樣最終利潤才是負(fù)的不用交稅，否則不合計(jì)的話是需要交所得稅的，但其實(shí)總體利潤是負(fù)數(shù)。（但是如果合計(jì)填的話，全申報(bào)的時(shí)候會(huì)跳出一個(gè)提示說申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個(gè)有關(guān)系嗎）

老師，麻煩問一下，我公司（總公司）在該省份的其他區(qū)設(shè)立了兩個(gè)分公司，稅務(wù)局說，增值稅需要按公司報(bào)，但是企業(yè)所得稅，需要在總公司申報(bào)，那如果分公司，比如虧損了10萬元，總公司當(dāng)期盈利20萬，這種情況應(yīng)該怎么做賬務(wù)和分錄

老師，我公司有一分公司，每次開完發(fā)票收到的款一部分都轉(zhuǎn)到總公司，這樣總分公司之間就掛著往來，現(xiàn)在分公司要注銷， 問題1：這個(gè)往來需要處理嗎？怎么處理？ 問題2：分公司在總公司匯總納稅，分公司不分?jǐn)偠惪?，現(xiàn)在分公司盈利狀態(tài)，未分配利潤是正數(shù)，現(xiàn)在分公司想注銷，這個(gè)未分配利潤太高會(huì)有什么說道不？把往來和未分配利潤對(duì)沖行不？ 問題3：分公司注銷后，分公司帳上的所有科目余額需要都轉(zhuǎn)到總公司帳上不？