請(qǐng)問(wèn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開(kāi)票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開(kāi)票不含稅200萬(wàn)元，稅金12萬(wàn)元，因半年度我預(yù)估了100萬(wàn)收入，稅金6萬(wàn)，計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候，是按12萬(wàn)申報(bào)還是6萬(wàn)申報(bào)呢？

老師 我今年二月的時(shí)候沖紅了一張去年的免稅發(fā)票 重新開(kāi)了百分之一的 結(jié)果就是稅沒(méi)有少 但是收入沖減少了 這樣的話我在第一季度申報(bào)的主管稅務(wù)告知如果季度超了30就不能在當(dāng)季沖銷 等到幾幅免稅的時(shí)候可以沖 結(jié)果當(dāng)時(shí)申報(bào)表我就是申報(bào)的稅控那里280萬(wàn) 但是總收入290萬(wàn) 這樣的話就等于稅控沖了但是總額沒(méi)沖 稅就交的一個(gè)點(diǎn) 但是我季度銷售額還是高 升一般納稅人了 以后就沒(méi)有機(jī)會(huì)沖銷掉那部分免稅收入了 您看我這種情況應(yīng)該怎么辦

老師好，公司2020年12月開(kāi)過(guò)100萬(wàn)發(fā)票，稅率3%，現(xiàn)在大家對(duì)賬，收到90萬(wàn)，10萬(wàn)明確不給了，那財(cái)務(wù)這邊直接沖銷當(dāng)期收入，減少企業(yè)所得稅，還是計(jì)提壞賬損失，專項(xiàng)申報(bào)呢？這樣操作可以減少企業(yè)所得稅，那之前交過(guò)的增值稅現(xiàn)在是否可以再開(kāi)紅字發(fā)票沖銷，現(xiàn)在稅率是6%了。

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人，23年12月份我沒(méi)開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，但是紅沖了23年6月開(kāi)的721360.38元的發(fā)票，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅的時(shí)候跟稅管員協(xié)商了因?yàn)?3年最后一個(gè)季度都沒(méi)有開(kāi)藍(lán)字，只是紅沖了， 所以就沒(méi)填紅沖負(fù)數(shù)的數(shù)字，就把23年4季度增值稅按零申報(bào)了，然后24年第一季度申報(bào)的時(shí)候開(kāi)了藍(lán)字1185475.73元，申報(bào)的時(shí)候跟又跟稅管員協(xié)商把紅沖的那一部分收入721360.38元減去，也就是實(shí)際申報(bào)了478821.69元，現(xiàn)在我的問(wèn)題是我做24年匯算清繳，然后我的增值稅24年申報(bào)的的年末累計(jì)數(shù)就成了4969732.58元，但是我的電子稅務(wù)局顯示的還是5676386.62元，這中間有個(gè)差額也就是剛好沖掉的那部分721360.38元，老師我這種情況應(yīng)該按那個(gè) 收入申報(bào)合適呢

老師，可以解釋下為什么幾個(gè)公司之間環(huán)開(kāi)專票會(huì)導(dǎo)致稅收損失嗎？ 假設(shè)A、B、C三家企業(yè)相互勾結(jié)進(jìn)行環(huán)開(kāi)專票。A企業(yè)向B企業(yè)虛開(kāi)一張金額為100萬(wàn)元、增值稅稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上的稅額為13萬(wàn)元。B企業(yè)再以同樣的方式向C企業(yè)虛開(kāi)一張金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元的專票，C企業(yè)又向A企業(yè)虛開(kāi)一張同樣的專票。 對(duì)于A企業(yè)來(lái)說(shuō)，它收到C企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票后，可將這13萬(wàn)元的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。如果A企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)中有100萬(wàn)元的不含稅銷售額，按照13%的稅率，它本應(yīng)繳納13萬(wàn)元的增值稅（100×13%）。但由于有了虛開(kāi)進(jìn)來(lái)的13萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，A企業(yè)就無(wú)需繳納這筆增值稅了，從而減少了應(yīng)納稅額。但是如果A企業(yè)不去開(kāi)這張發(fā)票不就壓根不會(huì)出現(xiàn)這筆銷項(xiàng)嗎？繞這么大一圈不也只是用虛開(kāi)回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)去抵掉了虛開(kāi)出去的銷項(xiàng)？