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樸老師一般納稅人給小規(guī)模納稅人開13%的專票或者是普票,小規(guī)模納稅人怎么做賬,怎么繳稅

2025-09-23 14:36
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-23 14:37

一、小規(guī)模納稅人做賬(無論收到專票還是普票) 因小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,收到專票需按 “價(jià)稅合計(jì)” 全額計(jì)入成本 / 費(fèi)用,會(huì)計(jì)分錄相同: 采購(gòu)商品 / 服務(wù)(如買原材料): 借:原材料 / 庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì)金額) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 收到費(fèi)用類發(fā)票(如辦公費(fèi)): 借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)金額) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 二、小規(guī)模納稅人繳稅(按季度申報(bào),季度銷售額≤30 萬免稅) 季度銷售額≤30 萬(普票部分): 增值稅、附加稅(城建稅、教育費(fèi)附加等)全免,無需繳納。 季度銷售額>30 萬 或 開了專票: 增值稅:按 “不含稅銷售額 × 征收率(2024 年政策為 1%)” 計(jì)算繳納(專票部分需全額繳稅,不能免稅)。 附加稅:按實(shí)際繳納的增值稅額計(jì)算,通常有減半征收優(yōu)惠(如城建稅 7%×50%)。 舉例:季度不含稅銷售額 50 萬(含專票 10 萬),增值稅 = 50 萬 ×1%=5000 元,附加稅 = 5000×(7%%2B3%%2B2%)×50%=300 元

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你好,小規(guī)模不可以開具13%稅率,,一般人給小規(guī)模如果是銷售13%稅率的產(chǎn)品是13%稅率
2022-03-06
您好 一般納稅人開給小規(guī)模的13個(gè)點(diǎn)的可以開普票
2024-07-15
同學(xué)你好 是一樣的 都一樣
2025-04-27
可以的,加稅合計(jì)做賬就可以了。
2023-01-04
你好,這個(gè)可以自己協(xié)商的,一般一般納稅人想要抵扣增值稅都需要專票。
2022-04-14
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