小型微利企業(yè) 第一季度銷售收入37874318.56元 利潤總額323105.97元 所得稅費用16155.3元 第二季度銷售收入40577525.26元 利潤總額407148.44元 所得稅費用20357.42元 專管員說第一季度跟第二季度，所得稅系統(tǒng)匹配異常，要每個季度的應(yīng)納稅所得稅率相減大于百分0.1，請問我是小微企業(yè)，是每個季度的所得稅費用（也就是利潤總額×百分5）÷本季度的營業(yè)收入么？
小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得稅率 =（季度所得稅費用 ÷ 季度應(yīng)納稅所得額）×100%（無納稅調(diào)整時，應(yīng)納稅所得額近似利潤總額）。你可先按此公式核算，若符合政策但系統(tǒng)仍提示異常，和專管員溝通，說明實際情況。
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”某公司按季度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計提所得稅費用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實際利潤 無調(diào)整項目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費超支 5 萬元。廣告費超支產(chǎn)生可抵扣暫 時性差異 6 萬元,確認遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補繳企業(yè)所得稅和凈利潤。
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企業(yè)2021年第一季度從業(yè)人數(shù)季初60人，季末84人，資產(chǎn)總額季初850.00萬元，季末1080.00萬元；季度平均值從業(yè)人數(shù)72人，資產(chǎn)總額965.00萬元。符合小型微利企業(yè)?，F(xiàn)進行公司2021年第一季度企業(yè)所得稅申報，營業(yè)收入本年累計1689000元，營業(yè)成本604600元，利潤總額96000元。求應(yīng)納稅額？減免所得稅額？符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅？本年實際已繳納所得稅額？本期應(yīng)補(退)所得稅額？
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企業(yè)2021年第一季度從業(yè)人數(shù)季初60人，季末84人，資產(chǎn)總額季初850.00萬元，季末1080.00萬元；季度平均值從業(yè)人數(shù)72人，資產(chǎn)總額965.00萬元。符合小型微利企業(yè)?，F(xiàn)進行公司2021年第一季度企業(yè)所得稅申報，營業(yè)收入本年累計1689000元，營業(yè)成本604600元，利潤總額96000元。求應(yīng)納稅額？減免所得稅額？符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅？本年實際已繳納所得稅額？本期應(yīng)補(退)所得稅額？
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第一季度主營收入為3841361.29元，利潤總額-33萬，請問第一季度的利潤率是不是就是0？那么第二季度把利潤率做到1.3%的話，第二季度交多少企業(yè)所得稅？第二季度主營業(yè)務(wù)收入為11911984.6元
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專管員跟我說的是季度應(yīng)納稅所得稅額÷本期營業(yè)收入，但是小微企業(yè)用這個算的話，不合理吧？
同學(xué)你好 你們是小微企業(yè)的話按小微的優(yōu)惠來交就行
哦，所以小微企業(yè)的應(yīng)納稅所得稅率就是應(yīng)納稅所得額÷利潤總額么？
不能這樣算，因為還有調(diào)增的 稅率就是固定的
你可以算所得稅稅負率 所得稅稅額除以不含稅收入
按所得稅稅負率算的話，那第一季度跟第二季度相減的絕對值要大于百分0.1，那得交很多稅吧
沒有這個規(guī)定哦，按你賬上是數(shù)據(jù)申報繳納就行
小型微利企業(yè) 第一季度銷售收入37874318.56元 利潤總額323105.97元 所得稅費用16155.3元 第二季度銷售收入40577525.26元 利潤總額407148.44元 所得稅費用20357.42元 專管員說第一季度跟第二季度，所得稅系統(tǒng)匹配異常。讓我要1季度的應(yīng)納稅所得額÷本季的營業(yè)收入，然后跟2季度的應(yīng)納稅所得額÷本季的營業(yè)收入，兩者相減的絕對值大于百分0.1
沒事哦，正常申報就可以
因為我是小微企業(yè)，所得稅費用是優(yōu)惠后交的，所以金額比較小，營業(yè)額又大，這個怎么算也不能滿足要求啊，實際利潤都沒那么多，怎么去交那么多的稅
那你的發(fā)票呢？發(fā)票有沒來的嗎
都是按實際利潤交稅，發(fā)票都有的。就是小微企業(yè)按百分5交的，如果按交的錢算，那怎么也不滿足啊，
你得有發(fā)票才能少交稅，你有發(fā)票嗎