國(guó)泰公司是一家集團(tuán)公司, 2020年公司本部實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)100萬(wàn)元，2020年其有關(guān)財(cái)務(wù)核算和經(jīng)營(yíng)情況如下： 1、企業(yè)當(dāng)年銷售商品1000萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生廣告費(fèi)180萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)16萬(wàn)元，全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除； 2、企業(yè)發(fā)生了技術(shù)研發(fā)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)共計(jì)20萬(wàn)，但無(wú)法分清各種費(fèi)用數(shù)額，于是企業(yè)全額在稅前扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除；企業(yè)所得稅率均為25%。 請(qǐng)計(jì)算2020年企業(yè)的納稅所得額為多少？所得稅為多少？（列出計(jì)算式子）

某制造性企業(yè)2021年資產(chǎn)總額為3000萬(wàn)元，全年從業(yè)人數(shù)平均100人。2021年12月31日公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷告收入2800萬(wàn)元，出租固定資產(chǎn)收入200萬(wàn)元；從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(wàn)(假定應(yīng)列為營(yíng)業(yè)外收入)；產(chǎn)品銷售成本1500萬(wàn)元；管理費(fèi)用1000萬(wàn)(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬(wàn)，新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；銷售費(fèi)用800萬(wàn)元(其中列支廣告費(fèi)500萬(wàn))，試計(jì)算2020年該企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅？(20公1

國(guó)泰公司是一家集團(tuán)公司,2020年公司本部實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)320萬(wàn)元，2020年其有關(guān)財(cái)務(wù)核算和經(jīng)營(yíng)情況如下：企業(yè)當(dāng)年銷售商品1000萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生廣告費(fèi)180萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)16萬(wàn)元，全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除；企業(yè)發(fā)生了技術(shù)研發(fā)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)共計(jì)20萬(wàn)，但無(wú)法分清各種費(fèi)用數(shù)額，于是企業(yè)全額在稅前扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元全部在企業(yè)納稅所得額稅前扣除；企業(yè)所得稅率為25%。請(qǐng)計(jì)算2020年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為多少？應(yīng)繳所得稅為多少？

資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元，所屬計(jì)業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬(wàn)元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)500萬(wàn)元)、管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用共計(jì)50萬(wàn)元且未形成無(wú)形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬(wàn)元(含背景與情景：山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)、其納稅人識(shí)別號(hào)為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元，所屬計(jì)業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬(wàn)元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)500萬(wàn)元)、管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用共計(jì)50萬(wàn)元且未形成無(wú)形資產(chǎn))，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬(wàn)元(含增值稅150萬(wàn)元)(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)1

二）甲公司為農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)公司，目前主要經(jīng)營(yíng)花卉種植和土特產(chǎn)銷售。2014年資產(chǎn)總額1500萬(wàn)元，從業(yè)人員80人，對(duì)不同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目分別核算，實(shí)現(xiàn)銷售收入4000萬(wàn)元（其中花卉收入2000萬(wàn)元，培植花卉新品種技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入100萬(wàn)元），各項(xiàng)成本費(fèi)用3000萬(wàn)元（其中花卉種植成本費(fèi)用1200萬(wàn)元，培植花卉新品種技術(shù)成本費(fèi)用30萬(wàn)元），2014年度企業(yè)所得稅已預(yù)繳100萬(wàn)元，問(wèn)匯算清繳時(shí)應(yīng)退（補(bǔ)）多少？要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司2014年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。