您好，不用糾結之前不好用的移動加權平均法，咱就圍繞“客戶訂的每一筆門窗”來算成本，先解決公司不愿用明細臺賬的問題，跟老板和業(yè)務部說清加了產(chǎn)品名稱、數(shù)量、對應廠家采購單號的臺賬，能清楚算出每個客戶訂單賺多少錢（比如客戶A訂門窗付15000元，廠家做這單收10000元，就能直接知道賺5000元），還能避免和客戶、廠家對賬扯皮，先把這個極簡版明細臺賬推起來；接著給每個客戶訂單編個號（比如K2024001），給對應的廠家采購單也編個能對上的號（比如C2024001），不管公司啥時候給廠家下單、廠家生產(chǎn)周期多長，都能通過編號把“客戶訂單”和“廠家那邊的成本”綁在一起；因為公司沒倉庫，廠家直接發(fā)貨給客戶，那付廠家錢時就先記“在途物資-客戶訂單號”，等客戶收到貨確認了，就把這個訂單對應的廠家成本（比如廠家收10000元）從“在途物資”轉到“主營業(yè)務成本”，同時確認客戶付的貨款收入，這樣每筆訂單的收入和成本就一一對應了；要是廠家暫時給不了單條訂單的成本明細，就先按之前類似訂單的成本或者廠家預估的金額暫估著記，等廠家后續(xù)給了實際數(shù)再調(diào)整，比如先暫估8000元，實際是10000元，就補記2000元成本；之前補錄憑證時沒算清的成本，就用新編的訂單號去對應之前給廠家的付款記錄和廠家發(fā)貨單，慢慢把舊賬捋順，這樣一步步來，成本核算就能從亂變清楚了。

老師，按照公司做的臺賬來看，我應該按個別計價法來核算成本了！這樣的話我不能使用在途物資和庫存商品科目，付廠家訂貨款，直接計入借預付賬款，貸銀行存款，結轉成本時，借，主營業(yè)務成本，貸，預付賬款，這樣做可以嗎？

?您好，按個別計價法核算成本，付廠家訂貨款時借“預付賬款”、貸“銀行存款”是可行的，但結轉成本時直接借“主營業(yè)務成本”、貸“預付賬款”需滿足一個關鍵前提：該筆預付賬款對應的廠家成本已完全確定且與客戶訂單成本完全匹配，不存在暫估或后續(xù)調(diào)整的情況，這樣才能確保每筆訂單成本核算準確。

這樣做的前提，他們做的訂單跟蹤表每個客戶在各廠家訂制的單品必須備注上金額和生產(chǎn)商的名稱，不然也沒法做，不管怎么說，還是要動他們的表

?您好，是的，必須強制業(yè)務員將訂單跟蹤表細化到每個客戶-單品維度，明確標注廠家名稱、金額等關鍵信息——具體需包含：客戶名稱、具體產(chǎn)品名稱/規(guī)格（單品）、數(shù)量、單價、客戶應收總金額，以及對應的廠家名稱（生產(chǎn)商）、該單廠家供貨總金額（作為成本暫估或?qū)嶋H依據(jù)）、廠家下單與交貨日期（匹配收入成本時點）、支付廠家貨款金額及時間（成本結轉依據(jù)）。只有臺賬細化到這一顆粒度，才能實現(xiàn)訂單與成本的精準對應；若業(yè)務端拒絕補充這些明細（如不分單品、不標廠家和金額），成本核算將徹底失去數(shù)據(jù)基礎，賬目混亂問題無法解決，必須優(yōu)先推動訂單跟蹤表按此標準整改。

老師，我想請問一下，自動生成憑證有沒有弊端

?您好，自動生成憑證效率高、減少人為錯誤、保持一致性，但存在依賴模板設置（設置不當易出錯）、靈活性差（復雜業(yè)務難適配）、數(shù)據(jù)源準確性要求高（源頭錯則憑證錯）、缺乏人工判斷（特殊業(yè)務難處理）、系統(tǒng)故障風險（依賴軟件穩(wěn)定性）等弊端。

老師。前期賬務就是自動生成憑證，數(shù)據(jù)不對，我可以自己手動錄入憑證嗎

?您好，可以手動錄入憑證修正。前期自動生成憑證數(shù)據(jù)有誤時，你手動錄入正確憑證能保證賬目準確，但要注意與原有自動生成憑證的銜接和相關科目余額的一致性，同時最好備注清楚調(diào)整原因。

現(xiàn)在我是補賬階段，手動錄入憑證對前期數(shù)據(jù)有影響嗎？補賬完成后，要總調(diào)賬

?您好，手動補賬對前期數(shù)據(jù)無影響（按正確業(yè)務重新錄入即可），補賬完成后一般無需總調(diào)賬，但需檢查補錄后科目余額、報表數(shù)據(jù)是否合理，若有差異再針對性調(diào)整個別憑證。

老師，財務顧問要求在軟件里做進銷存，這進銷存是倉庫做的吧，財務填成本？好久沒用了，不清楚基礎數(shù)據(jù)誰在做

?您好，基礎數(shù)據(jù)（如商品信息、供應商/客戶資料）一般由財務或倉庫初始化錄入；日常出入庫單據(jù)（如采購入庫、銷售出庫）主要由倉庫負責錄入（記錄實物流動）；成本計算/財務記賬由財務負責（根據(jù)出入庫數(shù)據(jù)生成憑證、核算成本）。 ? 若你們無倉庫（直接廠家到客戶），可簡化：由業(yè)務或財務在軟件里虛擬錄入“進銷存”單據(jù)（如廠家發(fā)貨視為“入庫”、客戶簽收視為“出庫”），財務據(jù)此匹配訂單核算成本，基礎數(shù)據(jù)（如訂單明細、廠家供貨價）需業(yè)務提供。核心是確保單據(jù)與實際業(yè)務（廠家訂貨、客戶收貨）一致。

那還是回到原點，公司目前的電子臺賬達不到軟件做這進銷存，虛擬庫不用做產(chǎn)品入庫明細表嗎？只需要財務一個人做銷貨單嗎？

?您好，不行！若不做產(chǎn)品入庫明細（虛擬入庫），軟件進銷存無源頭數(shù)據(jù)，無法關聯(lián)銷售出庫（銷貨單）與具體訂單成本。必須補充 “虛擬入庫單”（記錄廠家到貨/訂單對應的產(chǎn)品名稱、數(shù)量、廠家供貨價等基礎數(shù)據(jù)），再由財務根據(jù)客戶簽收（虛擬出庫）匹配銷貨單核算成本。僅財務做銷貨單，無入庫明細，進銷存邏輯斷裂，成本仍無法準確核算。 必須業(yè)務或財務補全入庫明細表（至少含產(chǎn)品、數(shù)量、廠家價）。

老師，也就是進銷存是倉庫或者訂單跟蹤的同事做，財務在根據(jù)產(chǎn)品的入庫出庫來做成本核算，在銷售單里錄入對應的成本數(shù)據(jù)！是這樣的嗎老師

?您好，是的！進銷存基礎數(shù)據(jù)（入庫/出庫單）應由倉庫或訂單跟蹤同事根據(jù)實際業(yè)務（如廠家到貨、客戶簽收）錄入，財務基于這些單據(jù)關聯(lián)訂單，自動或手動核算產(chǎn)品成本，并在銷售單/憑證中錄入或匹配對應成本數(shù)據(jù)，確保收入與成本匹配。若無倉庫，則由訂單跟蹤同事（或業(yè)務員）錄入虛擬入庫（廠家發(fā)貨）、出庫（客戶收貨）明細，財務據(jù)此核算。重點：前端同事做業(yè)務單據(jù)基礎數(shù)據(jù)，財務做成本核算與關聯(lián)系統(tǒng)。

公司去年3月份才啟用賬套，且產(chǎn)品入庫沒入系統(tǒng)，銷貨單也只入了5個月的，那不就相當于重新做賬了啟用賬套了嗎？而且這工作量不是一般的大，老師，您有啥好的建議嗎