老師，我們給客戶開了兩百多萬的發(fā)票（總合同900萬），還未發(fā)貨，客戶付了200萬就要求我們開200萬票出來，增值稅申報表肯定是確認收入和銷項了，但實際我們并沒有發(fā)貨，從會計準則上來說，它并不符合收入確認條件，應該怎么做呢？

當時申報表上面確認了未開票收入10萬元，多交了增值稅和附加稅共計9900元，我現在修改了申報表，把這一項去掉了，然后我2023年1月份的賬上做個處理 現在發(fā)現賬上面也做錯了，10萬元是含稅的，共計收租金10萬元這含稅的[流淚]，填報申報表時10萬元是不含稅填報了

之前的會計在2022年5月去稅局大廳補交了3月份的未開票收入230萬的增值稅，但是未做到賬里面，3月份收入也沒有體現這230萬，電子稅務局增值稅申報表銷售額本年累計數也沒有含這230萬，今年稅務局稽查查到了這230萬，讓寫說明，是不是還得補這個所得稅，怎么處理比較合適呢

2023年風險稽查時補交2021年的稅，去大廳補稅時稅務申報表上改成無票收入了，2023年我賬上沒有把2021年補做無票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應交稅費， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 這樣增值稅多交了， 現在申請2023年多交的增值稅，把2023年補開發(fā)票的稅務申報表，變更填一筆無票收入負數，那我2023年的分錄我要怎么修改？

老師，我上年份的發(fā)票收入，忘記把增值稅和營業(yè)收入分開，導致現在報表的收入含有增值稅的，那我匯算清繳申報年報這個數據和系統的收入不一致，我需要全部都改了嗎?金額不多就一百來稅費。