第一步:計算本次銷項稅額
含稅銷售額:20萬元
不含稅銷售額 = 20萬 ÷ (1%2B13%) ≈ 176,991.15元
銷項稅額 = 176,991.15 × 13% ≈ 23,008.84元
第二步:結(jié)合上期留抵稅額
上期留抵稅額:9,000元
累計可抵扣稅額 = 當期進項稅額(未知) %2B 9,000元
目標:使應(yīng)納稅額≤0 → 銷項稅額 ≤ 累計可抵扣稅額
第三步:求解所需進項稅額
設(shè)需新增進項稅額為 X,則:
23,008.84 ≤ X %2B 9,000
→ X ≥ 23,008.84 - 9,000 = 14,008.84元
老師?我們2018年簽的合同是包含16%的增值稅發(fā)票,現(xiàn)在只能開13%的增值稅發(fā)票,100萬的合同,我要退他多少稅差?
老師,你好啊,向你咨詢一下我公司是勞務(wù)公司,去年9月公司因公司新開沒業(yè)務(wù)沒按時報稅被評為D級納稅人了,要預(yù)繳增值稅后才能開增值稅發(fā)票,現(xiàn)在稅局只能領(lǐng)20分增值稅專用發(fā)票,每份金額開1萬,一年只能開240萬的增值稅發(fā)票,今年我公司甲方要開9000萬的發(fā)票,現(xiàn)在公司開不到那么多發(fā)票怎么辦啊
個體戶,這種情況下怎么計算個稅呢?,F(xiàn)在一個季度增值稅30萬普票免增值稅,那要是開30萬發(fā)票要交多少個稅怎么算。
老師一月份開的發(fā)票現(xiàn)在還沒給我們打款,現(xiàn)在我開具負數(shù)發(fā)票,對我公司有不有影響,不然要多交增值稅
老師。我想問個問題,7月份增值稅上期留底稅額是42676.3,8月份也沒有銷項發(fā)票,進項發(fā)票,法人問我,8月份還能開多少銷項發(fā)票,進項發(fā)票,怎么算
高新技術(shù)企業(yè)做賬、納稅申報與其他企業(yè)有什么不同
江蘇銀行轉(zhuǎn)到建設(shè)銀行的款項是催收業(yè)務(wù)保證金 ,收款人名稱多了保證金三個子,這個業(yè)務(wù)分類怎么操作呢
報銷福利費會計分錄可以這么寫嗎?借,管理費 貸應(yīng)付職工薪酬福利費,借 應(yīng)付職薪酬福利費,貸其他應(yīng)付款某人 寫在一個憑證
向個體買煙5580打款時不是經(jīng)營者收可以嗎
買了13年社保了,能不能辦退保費?
老師,你好,請問租賃期租賃的汽車維修費和保險可不可以稅前扣除?
請問怎么注銷營業(yè)執(zhí)照
老師,公司的車過戶到個人名下,需要公司開什么手續(xù)么
您好,老師請問,為什么我添加企業(yè)報稅人信息一直添加不進來,掃描二維碼識別信息錯誤,掃描不出來是什么原因
老師,我公司是有限合伙企業(yè)。小規(guī)模納稅人,使用小企業(yè)會計準則。當初,投資A公司股權(quán),投資款:100萬元。現(xiàn)在,B自然人要購買我們手中A公司的股權(quán),金額是150萬元。請問會計分錄是?